％ 追問

2018-03-30 10:08

城建附加的

鄒老師 解答

2018-03-30 10:09

借；利潤分配——未分配利潤   貸；應(yīng)交稅費——城建稅，附加稅  
可以做這個計提分錄

％ 追問

2018-03-30 10:11

老師，是不是以前年度損益調(diào)整是個過渡的，但是也會記到未分配利潤，所以這樣做就可以了<br><br>

鄒老師 解答

2018-03-30 10:13

你好，是的，因為沒有以前年度損益調(diào)整科目，就直接通過 利潤分配——未分配利潤科目計提

％ 追問

2018-03-30 10:14

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-03-30 10:21

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

％ 追問

2018-03-30 11:44

老師，以前年度沒有計提個人所得稅，企業(yè)所得稅和增值稅，今天咋計提呢

鄒老師 解答

2018-03-30 11:45

你好，增值稅是做 價稅分離 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費——銷項稅額 
企業(yè)所得稅 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 
個人所得稅 
借；應(yīng)付職工薪酬  貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅

％ 追問

2018-03-30 11:55

沒有以前年度損益調(diào)整科目，就換成未分配利潤是嗎<br><br>

鄒老師 解答

2018-03-30 11:56

你好，沒有以前年度損益調(diào)整科目的單位，就換成利潤分配——未分配利潤就是了