2月份暫估成本時(shí)是按照收入數(shù)1000萬(wàn)暫估，現(xiàn)在3月份計(jì)算出2月份的成本是500萬(wàn)，當(dāng)時(shí)2月份做帳是借：庫(kù)存商品 1000 貸：應(yīng)付賬款1000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1000 貸：庫(kù)存商品1000現(xiàn)在的問(wèn)題是500萬(wàn)怎么入賬？

答： 先沖回2月暫估及結(jié)轉(zhuǎn)憑證，即借：庫(kù)存商品1000（紅字）貸：應(yīng)付賬款1000（紅字）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1000（紅字）貸：庫(kù)存商品1000（紅字）再按本月實(shí)際做賬，借：庫(kù)存商品500貸：銀行存款500，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本500貸：庫(kù)存商品500

例如:(1)1月暫估入庫(kù)分錄:借:庫(kù)存商品—暫估 1000貸:應(yīng)付賬款—暫估 1000(2)1月期末結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1000貸:庫(kù)存商品—暫估 1000我的問(wèn)題是:2月份實(shí)際庫(kù)存商品是900,應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)900成本，那么紅沖1月計(jì)提1000,并且2月成本結(jié)轉(zhuǎn)，應(yīng)該怎樣做分錄呢?

答： 你好，建議分錄：紅沖兩個(gè)分錄，再重新記賬。借:庫(kù)存商品—暫估 -1000，貸:應(yīng)付賬款—暫估 -1000。借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -1000，貸:庫(kù)存商品—暫估 -1000。重新做賬：借:庫(kù)存商品900，貸:應(yīng)付賬款900。借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 900，貸:庫(kù)存商品900。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，5月份的時(shí)候是收到商品入庫(kù)單 做賬分錄借：庫(kù)存商品1000，貸：應(yīng)付賬款-暫估款 1000 結(jié)轉(zhuǎn)成本；:借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1000貸：庫(kù)存商品1000，6月份的時(shí)候發(fā)票到了后，賬務(wù)處理：借：庫(kù)存商品 1030，貸：應(yīng)付賬款1030，紅沖5月 賬務(wù)處理：借：庫(kù)存商品 1000，貸：應(yīng)付賬款-暫估1000，成本結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 30 貸：庫(kù)存商品30 這樣的話，6月份不是做了一筆賬務(wù)處理：借：庫(kù)存商品 1030，貸：應(yīng)付賬款1030，那庫(kù)存商品不是還是多了1000嗎？

答： 一、5月收到商品入庫(kù)，分錄是： 1、借：庫(kù)存商品1000 貸：應(yīng)付賬款——暫估款1000 2、結(jié)轉(zhuǎn)成本，分錄是： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1000 貸：庫(kù)存商品1000 二、6月收到發(fā)票后賬務(wù)處理如下： 1、沖銷上月的暫估分錄 借：庫(kù)存商品-1000 貸：應(yīng)付賬款——暫估款-1000 2、沖銷上月結(jié)轉(zhuǎn)成本，分錄是： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-1000 貸：庫(kù)存商品-1000 3、按發(fā)票的金額入賬，分錄是： 借：庫(kù)存商品1030 貸：應(yīng)付賬款1030 4、結(jié)轉(zhuǎn)成本，分錄是： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1030 貸：庫(kù)存商品1030