魏夢娜 追問

2018-03-23 15:43

是的！進和銷都是專票

鄒老師 解答

2018-03-23 15:44

你好，增值稅=333795/1.17*17%-233667/1.03*3%

魏夢娜 追問

2018-03-23 15:53

這樣為什么錯了33795/1.17*0.17-33795/1.03*0.03

鄒老師 解答

2018-03-23 15:54

你好，你抵扣是按購進抵扣，而不是按銷售金額來計算抵扣的稅款的

魏夢娜 追問

2018-03-23 16:02

老師用文字闡述一下，我還是不太懂。

鄒老師 解答

2018-03-23 16:04

你好，333795/1.17*17%這個是銷項含稅除以（1+稅率）就是不含稅收入，不含稅收入乘以稅率就是銷項稅額
而進項稅額=進項含稅金額/（1+稅率）*稅率計算
而不是按銷項含稅金額/（1+稅率）*稅率計算的

魏夢娜 追問

2018-03-23 16:25

若是把已經(jīng)開出去的2100*158.95=333795作廢掉重新開333795/1.03*0.03=9722.18但是已經(jīng)開了2100*158.95=333795/1.17*017=48500.13的稅額，用已經(jīng)開的48500.13減正常開的9722.18等于38777.94是補繳的。這樣才是對的吧！

鄒老師 解答

2018-03-23 16:27

你好，不管你怎么開具，就是按銷項稅額——進項稅額計算納稅的