老師，專票19年10月都入了成本借：管理費(fèi)用1999 貸：其他應(yīng)收款 1999 付了發(fā)票 現(xiàn)在20年認(rèn)證抵扣了沒發(fā)票怎么做分錄

答： 借:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅 貸以前年度損益調(diào)整就可以用復(fù)印件做附件

老師我們單位月底支付下月社保費(fèi) 月初我做帳沒有計(jì)提直接做分錄比如管理人員借管理費(fèi)用（單位部分）借其他應(yīng)收款個人部分 貸記銀行 這樣正確嗎

答： 你好，不對，要按照權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)提

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，請問員工沒有工資，且公司己幫他買社保，己做分錄供其他應(yīng)收款，管理費(fèi)用，貸銀行，發(fā)工資時，個人社保部分沒有工資可抵扣，出現(xiàn)負(fù)數(shù)怎么做分錄？之后當(dāng)月又收回他個人社保部分，又怎么做分錄，謝謝！

答： 你好，個人社保先計(jì)入其他應(yīng)收款，繳交時，借應(yīng)付職工薪酬－－工資，其他應(yīng)收款－－個人社保費(fèi)，貸銀行存款，