老師，請(qǐng)問(wèn)下，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄，怎么寫(xiě) ，我原來(lái)的分錄做的借方：工程施工-裝卸費(fèi)42944.08 進(jìn)項(xiàng)稅2576.64 應(yīng)付賬款45520.72 ，這筆進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄怎么寫(xiě)呢

答： 您好 借：工程施工-裝卸費(fèi)2576.64 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出2576.64

確定不會(huì)支付出去的應(yīng)付賬款，應(yīng)該怎么做賬，需要哪些輔助資料？供應(yīng)商開(kāi)過(guò)來(lái)的發(fā)票已經(jīng)做了進(jìn)項(xiàng)抵扣，現(xiàn)在確定不用付了，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

答： 借應(yīng)付賬款貸營(yíng)業(yè)外收入可以抵扣的，這個(gè)需要由對(duì)方放棄債權(quán)的證明。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

個(gè)人福利進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，借業(yè)務(wù)招待費(fèi)，進(jìn)項(xiàng)稅額，貸其他應(yīng)付款，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是不是，借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸進(jìn)項(xiàng)稅額

答： 學(xué)員：借業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額，可以用來(lái)抵扣其他應(yīng)付款，抵扣的稅額可以轉(zhuǎn)出到專(zhuān)項(xiàng)預(yù)提賬戶(hù)，貸方科目需要借“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”科目，貸方科目科目為“進(jìn)項(xiàng)稅額”。