今年1月銀行扣的12月社保個人部分是392.55 單位部分是963.82 扣1月社保個人部分987.3 單位部分1334.56，但12月沒有計(jì)提，現(xiàn)在1月的分錄應(yīng)該怎么做呢，計(jì)提和扣款的時候

答： 補(bǔ)提12月份社保 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬--社保（單位負(fù)擔(dān)部分） 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

去年8月至去年12月單位未交社保，社保個人部分在工資表未扣，在今年1月份扣了個人承擔(dān)的去年8-12月的個人部分與今年1月當(dāng)月部分的，今年2月工資表已扣2月當(dāng)月個人部分，今年3月扣3月當(dāng)月個人部分，但社保去年8月至今年3月份的社保是在今年3月當(dāng)月繳納的，做會計(jì)科目時，分為兩部分嗎?做的科目是1、今年3月為一部分，是2、繳納社保去年8月至今年2月為一部分嗎?是借:管理費(fèi)用-3月社保費(fèi)(單位)1772元,借:其他應(yīng)付款-去年8月至今年2月月社保費(fèi)(單位)8067.50,借:其他應(yīng)付款-

答： 是的，可以這樣做的

報考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我們單位發(fā)放工資模式為12月計(jì)提11月工資，計(jì)提12月社保，繳納12月社保，現(xiàn)在12月份12月工資已計(jì)提，個人部分已代扣，12月工資已發(fā)放，現(xiàn)在1月我要計(jì)提1月工資，計(jì)提1月社保，繳納1月社保，2月發(fā)放工資，發(fā)放完后2211應(yīng)付上有余額，正好是個人代扣部分，現(xiàn)在應(yīng)該怎么做？

答： 您好，1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金