甲公司2022年銷售收入為4800萬元,銷售成本為1000萬元。實現(xiàn)的利潤總額為2500萬元,適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,假定只有以下調整事項: (1)營業(yè)外收入中含100萬元財政撥款,投資收益中含100萬元國債利息。 (2)營業(yè)外支出100萬元通過紅十字會捐贈給希望小學。 (3)管理費用中贊助支出250萬元,業(yè)務招待費50萬元。 (4)合理的應發(fā)工資薪金總額為200萬元,職工福利費支出30萬元,企業(yè)撥款工會經費5萬元,職工教育經費18萬元。 根據項目內容,要求:用間接法進行計算,分別完成下列問題計算: (1)計算該企業(yè)2022年度應納稅所得額 (2)計算該企業(yè)2022年度應納所得稅稅額
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于2023-12-07 13:14 發(fā)布 ??587次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務師,審計師
2023-12-07 13:15
你好需要計算做好了發(fā)給你
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業(yè)務招待費按照實際發(fā)生額的60%和銷售收入的0.5%孰小的金額稅前扣除。
福利費按照工資總額14%以內扣除。
工會經費按照工資總額2%以內扣除。
職工教育經費按照工資總額8%以內扣除
2020-05-15 14:18:13

你好,題目數據不完整,通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款的數據沒有顯示
2021-12-31 10:37:28

1三項經費實際發(fā)生時才可以扣除,計提不可以扣除,納稅調增211.64*0.24=50.79
2022-06-24 07:09:35

你好需要計算做好了發(fā)給你
2023-12-07 13:15:07

會計利潤2500-1100-670-480-60-40+70-50
應納稅所得額=會計利潤+450-2500×15%+15×40%+6+30-會計利潤×12%+25-150×14%
應交所得稅=應納稅所得額×25%
2023-06-18 22:46:55
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