收到租車(chē)押金及50%租車(chē)費(fèi)用 6月10日，應(yīng)公司客戶(hù)深圳鴻雁有限公司要求租用單位司機(jī)1名，寶馬車(chē)輛三輛，雙方簽訂合同，期限三天，合同金額為30000元，其中帶司機(jī)車(chē)輛費(fèi)用1.2萬(wàn)元，其他兩輛車(chē)輛租賃費(fèi)用1.8萬(wàn)元，當(dāng)日銀行賬戶(hù)收到對(duì)方支付租車(chē)押金50000元及50%的租車(chē)費(fèi)用15000元。請(qǐng)問(wèn)老師分錄怎樣做呢？借：銀行存款65000 應(yīng)收帳款15000 貸：預(yù)收帳款15000 其他應(yīng)付款-押金50000 ？？？？

bamboo老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2023-12-06 17:08

您好
借：銀行存款65000

貸：預(yù)收賬款15000
貸：其他應(yīng)付款-押金 50000

威嚴(yán)的櫻桃追問(wèn)

2023-12-06 17:11

老師，為什么未付款的50%不用寫(xiě)分錄呢？

bamboo老師解答

2023-12-06 17:15

請(qǐng)問(wèn)您租金是什么期間的？

威嚴(yán)的櫻桃追問(wèn)

2023-12-06 17:18

租金是6月10日到6月13日，三天，30000元

bamboo老師解答

2023-12-06 17:56

您分錄是幾月份寫(xiě)的？

威嚴(yán)的櫻桃追問(wèn)

2023-12-06 18:10

分錄是6月10日發(fā)生時(shí)寫(xiě)

bamboo老師解答

2023-12-06 19:24

借：銀行存款65000
借：應(yīng)收賬款 15000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30000/1.13=26548.67
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額30000/1.13*0.13=3451.33
貸：其他應(yīng)付款-押金 50000