來(lái)自星星的你 追問(wèn)

2018-02-26 15:52

之前的會(huì)計(jì)收到了錢(qián)但是還沒(méi)開(kāi)票，直接借:庫(kù)存現(xiàn)金 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅，請(qǐng)問(wèn)她這樣做對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2018-02-26 15:52

你好，如果之后不會(huì)開(kāi)具發(fā)票，可以在收款做收入 
如果之后會(huì)開(kāi)具發(fā)票，需要在開(kāi)具發(fā)票的時(shí)候才做收入確認(rèn)的

來(lái)自星星的你 追問(wèn)

2018-02-27 08:33

先做預(yù)收賬款，開(kāi)票之后再做收入對(duì)吧老師，還有申報(bào)一個(gè)季度的增值稅不含稅收入和申報(bào)一個(gè)季度企業(yè)所得稅的不含稅收入是一樣的數(shù)值嗎？

鄒老師 解答

2018-02-27 08:54

你好，是的 
收入數(shù)據(jù)是需要做到一致的

來(lái)自星星的你 追問(wèn)

2018-02-27 09:18

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-02-27 09:19

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

來(lái)自星星的你 追問(wèn)

2018-02-27 12:34

 但是那個(gè)申報(bào)企業(yè)所得稅的不含稅收入中涉及一個(gè)營(yíng)業(yè)外收入，這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入是當(dāng)個(gè)季度增值稅收入不超過(guò)9萬(wàn)不用交稅，那個(gè)免征的增值稅計(jì)入了營(yíng)業(yè)外支出，這樣不就是申報(bào)增值稅收入和申報(bào)企業(yè)所得稅收入差了這個(gè)免稅的營(yíng)業(yè)外收入嗎？

鄒老師 解答

2018-02-27 13:09

你好，營(yíng)業(yè)外收入是在利潤(rùn)總額填寫(xiě)申報(bào)的，而不是營(yíng)業(yè)收入