老江老師 解答

2018-02-25 16:04

你好。可以按月計提稅金及附加，并計提企業(yè)所得稅！（這是勤快的會計的做法）

濛妞 追問

2018-02-25 16:08

二月我正常計提，三月底如果主營業(yè)務(wù)收入總額沒有超過九萬，那么免交增值稅及附加稅，那我到時候該怎么做？利潤表和資產(chǎn)負債表不受影響嗎？只要按減免要求填寫減免稅申請表就可以嗎？

濛妞 追問

2018-02-25 16:27

老師，我應(yīng)該怎么做？

老江老師 解答

2018-02-25 17:06

@濛妞:到三月，如果在免征內(nèi)，則可紅沖1到2月的計提分錄即可！利潤表與資產(chǎn)負債都有影響

濛妞 追問

2018-02-25 17:18

那利潤表和資產(chǎn)負債表已經(jīng)申報了，有影響的話怎樣修改呢？

老江老師 解答

2018-02-25 17:19

@濛妞:不用修改呀，三月份的報表是正確的（其實一二月份的報表也是正確的，只是會計估計出了差錯，三月份更正了）

濛妞 追問

2018-02-25 17:26

那就是二月份的憑證報表正常做，三月份做憑證的時候如果在免征內(nèi)則紅沖二月份計提分錄，然后報表按照免征正常填寫，是嗎？

老江老師 解答

2018-02-25 17:32

@濛妞:是的，一二月估計的，所以計提了稅金及附加，實際到三月并沒有產(chǎn)生稅金及附加 ，所以要沖銷。（沖掉了，就是0了，就是免征的情況了）

濛妞 追問

2018-02-25 17:46

那三月份報表不是正常填寫嗎？然后再填一個減免明細表？而且利潤表和負債表都不體現(xiàn)稅金及附加了嗎？

老江老師 解答

2018-02-25 17:55

@濛妞:三月份紅沖一二月份的稅金及附加后，利潤表上的稅金 及附加為0了呀，這個不難理解呀！（報表是報表，申報表是申報表）

濛妞 追問

2018-02-25 17:57

哦哦，明白了，那二月份的利潤總額為8000，滿足所得稅減免政策，應(yīng)該按哪個比例來計算所得稅呢？

老江老師 解答

2018-02-25 18:53

@濛妞:按三月末的利潤總額計算所得稅，減掉一二月份已經(jīng)計提的，就是三月份該計提數(shù)