老師，我問一下我在22年度的帳套里面有一筆應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出借方科目里面有余額，但是我找不到這筆數(shù)哪里來的了，如果我想要平掉，應(yīng)該怎么做憑證呀？

答： 1.查找原因：首先，需要仔細(xì)檢查22年度的賬目和憑證，找出這筆應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出借方科目余額出現(xiàn)的原因。常見的原因包括報(bào)告期內(nèi)應(yīng)繳但未繳納增值稅、以前年度少繳增值稅、補(bǔ)交稅款及支付滯納金、調(diào)整為分配利潤等。 2.調(diào)整方式：根據(jù)具體情況采取相應(yīng)的調(diào)整方式。比如，對于報(bào)告期內(nèi)應(yīng)繳但未繳納的增值稅，需要在當(dāng)期內(nèi)繳納并記入當(dāng)期的借方，以便及時(shí)消除貸方余額；對于以前年度少繳的增值稅，需要在當(dāng)前期間內(nèi)作出糾正，在當(dāng)期貸方作減記，并記入當(dāng)期借方；如果需要補(bǔ)交稅款及支付滯納金，則應(yīng)在當(dāng)期貸方記賬并記入當(dāng)期借方；如果是調(diào)整為分配利潤，則應(yīng)當(dāng)期貸方作減記，并記入當(dāng)期借方。 3.借貸記賬：需要按照稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)交納的各種稅費(fèi)，并明確一些稅費(fèi)的借貸記科目。例如，按照稅法規(guī)定，增值稅應(yīng)適用專門的增值稅科目進(jìn)行核算，應(yīng)對應(yīng)交增值稅進(jìn)行明細(xì)核算，包括進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、出口退稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出和已交稅金等。 4.平賬憑證：根據(jù)調(diào)整方式和借貸記賬的規(guī)則，制作平賬憑證。平賬憑證可以包括記入借方的補(bǔ)繳稅款、少繳稅款糾正等科目和記入貸方的應(yīng)繳未繳稅款、補(bǔ)交稅款及滯納金等科目

進(jìn)項(xiàng)稅沒有認(rèn)證，記賬憑證入賬需不需要記借：應(yīng)交稅金―待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)交稅金―增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）

答： 是的，如果是沒有認(rèn)證的話，就是放入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目，但是分錄不是這么寫的，而是借庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付賬款，下個(gè)月認(rèn)證了，借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)，貸應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

借:管理費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅貨現(xiàn)金認(rèn)證后求憑證，網(wǎng)銀抵扣求憑證

答： 你好，入賬應(yīng)當(dāng)是 借:管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 貨現(xiàn)金 認(rèn)證抵扣 借；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）