勤 追問

2018-02-08 16:55

銀行扣款時這樣做。需要繳納增值稅時怎么做分錄可以體現(xiàn)需要繳納增值稅？

張艷老師 解答

2018-02-08 17:09

借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 
       貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額） 
                             --應交增值稅（減免稅款） 
               應交稅費--轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
借：應交稅費--轉(zhuǎn)出未交增值稅 
        貸：應交稅費--未交增值稅

勤 追問

2018-02-08 17:21

再根據(jù)應交稅費-未交增值稅金額提取附加稅？

張艷老師 解答

2018-02-08 19:27

是的，應交稅費_應交增值稅就是實際繳納的增值稅，以這個為基數(shù)計算地稅附加。