12月份工資少計(jì)提了,在1月份做賬時(shí)把差額部分(48573.35)補(bǔ)計(jì)提,怎么做會(huì)計(jì)分錄?借:以前年度損益調(diào)整 48573.35 貸:應(yīng)付職工薪酬 48573.35借:應(yīng)付職工薪酬 48573.35 貸:其他應(yīng)付款 48573.35(因?yàn)槊磕甑侥甑孜叶及压べY轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款)借:應(yīng)交稅費(fèi) 12143.34(48573.35*25%) 貸:以前年度損益調(diào)整 12143.34借:利潤(rùn)分配 -未分配利潤(rùn) 12143.34 貸:以前年度損益調(diào)整 12143.34請(qǐng)問(wèn)這樣做分錄正確嗎?然后多交的這筆所得稅是要等到匯算清繳時(shí)再調(diào)整少交嗎?
杜毅
于2018-02-03 11:19 發(fā)布 ??2964次瀏覽
- 送心意
方亮老師
職稱: 稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
2018-02-03 11:31
1、借:以前年度損益調(diào)整 48573.35
貸:應(yīng)付職工薪酬 48573.35
借:應(yīng)付職工薪酬 48573.35
貸:其他應(yīng)付款 48573.35
(因?yàn)槊磕甑侥甑孜叶及压べY轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款)
借:應(yīng)交稅費(fèi) 12143.34(48573.35*25%)
貸:以前年度損益調(diào)整 12143.34
借:利潤(rùn)分配 -未分配利潤(rùn) 48573.35-12143.34
貸:以前年度損益調(diào)整 48573.35-12143.34
2、多交的這筆所得稅是要等到匯算清繳時(shí)再調(diào)整少交。
相關(guān)問(wèn)題討論

對(duì)的
2017-03-24 10:55:58

您好,那您做這個(gè)分錄的目的或意義是?
2022-12-18 13:46:19

你好,你是小企業(yè)準(zhǔn)則嗎?
2019-11-16 08:15:19

同學(xué)你好,這兩筆分錄是進(jìn)行沖銷多計(jì)提的工資的。
2019-04-24 14:01:04

你好,是之前少計(jì)提了工資?
2018-08-01 10:38:11
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問(wèn)題
獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息