工商注冊(cè)，代理記賬 追問(wèn)

2018-01-29 17:23

老師，這樣以前年度損益調(diào)整余額不是還是0嗎？最終不是要調(diào)整利潤(rùn)分配嗎

鄒老師 解答

2018-01-29 17:23

你好，是的，需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)的

工商注冊(cè)，代理記賬 追問(wèn)

2018-01-29 17:27

老師，看的不明白，我企業(yè)所得稅2016年分錄是：借企業(yè)所得稅費(fèi)用409.71， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 409.71，具體2018年怎么調(diào)整，謝謝

鄒老師 解答

2018-01-29 17:28

借；以前年度損益調(diào)整   貸；以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用  409.71 
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)  貸；以前年度損益調(diào)整409.71 
借；以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用  409.71 貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

工商注冊(cè)，代理記賬 追問(wèn)

2018-01-29 17:31

老師，你這樣調(diào)，最終利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)還是數(shù)額沒(méi)有變動(dòng)嗎

鄒老師 解答

2018-01-29 17:32

你好，是的，不影響未分配利潤(rùn)余額變動(dòng)的

工商注冊(cè)，代理記賬 追問(wèn)

2018-01-29 17:38

老師，我現(xiàn)在是2017年的費(fèi)用多了409.71，按您這樣調(diào)整2017年的費(fèi)用是不是就減少了409.71

鄒老師 解答

2018-01-29 17:47

借企業(yè)所得稅費(fèi)用409.71， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 409.71 
你這個(gè)不是跨年計(jì)提所得稅分錄科目用錯(cuò)嗎，本來(lái)是以前年度損益調(diào)整科目，而你通過(guò)所得稅費(fèi)用計(jì)提了

工商注冊(cè)，代理記賬 追問(wèn)

2018-01-29 18:24

是的，但是現(xiàn)在2017我的資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)分配里面多了409.71，利潤(rùn)表多了409.71，現(xiàn)在2018年了，我該怎么調(diào)賬，才能讓17年的這個(gè)409.71減掉，

工商注冊(cè)，代理記賬 追問(wèn)

2018-01-29 18:39

老師請(qǐng)回復(fù)，謝謝

鄒老師 解答

2018-01-29 19:16

借企業(yè)所得稅費(fèi)用409.71， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 409.71 
你做這個(gè)分錄是根本不影響利潤(rùn)表與資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系的 
未分配利潤(rùn)減少409.71，應(yīng)交稅費(fèi)增加409.71，資產(chǎn)負(fù)債表是平衡的，利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)減少409.71，符合期末未分配利潤(rùn)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)的

工商注冊(cè)，代理記賬 追問(wèn)

2018-01-29 20:30

您說(shuō)的這個(gè)我明白，但是這個(gè)409.71不是2016年的所得稅費(fèi)用嗎，在2017年所得稅匯算清繳應(yīng)該計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目，但是計(jì)入所得稅費(fèi)用它影響的就是2017年的本年利潤(rùn)了，現(xiàn)在2017年的利潤(rùn)就減少409.71了，現(xiàn)在就是怎么調(diào)賬讓這409.71元不影響2017年的本年利潤(rùn)，

工商注冊(cè)，代理記賬 追問(wèn)

2018-01-29 20:34

還有就是現(xiàn)在我所得稅預(yù)繳申報(bào)表里2017年一年的本年利潤(rùn)合計(jì)數(shù)不包含這409.71，現(xiàn)在就是資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表的利潤(rùn)分配和所得稅申報(bào)表里的利潤(rùn)分配不一致，剛好差著409.71，現(xiàn)在不是要年報(bào)嗎，看看怎么調(diào)一致了

鄒老師 解答

2018-01-29 20:46

未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn) 
你好，計(jì)入了以前年度損益調(diào)整科目核算，符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以 的 
無(wú)法再調(diào)整到期末未分配利潤(rùn)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)，還需要加上或減去以前年度損益調(diào)整的影響的

工商注冊(cè)，代理記賬 追問(wèn)

2018-01-29 20:55

那老師，現(xiàn)在2017年我申報(bào)表的利潤(rùn)分配和資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表里不一致，這個(gè)所得稅匯算清繳怎么調(diào)整呢？

鄒老師 解答

2018-01-29 20:56

你好，有發(fā)生以前年度損益調(diào)整就會(huì)有這個(gè)差異，不需要調(diào)整的

工商注冊(cè)，代理記賬 追問(wèn)

2018-01-29 21:01

好的。鄒老師，我看您是注冊(cè)稅務(wù)師，想另外問(wèn)您一下，靠注冊(cè)稅務(wù)師，有什么具體要求，我看報(bào)考條件有一條是要有稅務(wù)什么工作 經(jīng)驗(yàn)，那沒(méi)有可以報(bào)考嗎？想考注冊(cè)稅務(wù)師呢

鄒老師 解答

2018-01-29 21:43

請(qǐng)參考2017年稅務(wù)師報(bào)名條件： 
按照《2017年度全國(guó)稅務(wù)師職業(yè)資格考試報(bào)名公告-中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)公告2017年第008號(hào)》規(guī)定： 
中華人民共和國(guó)公民，遵守國(guó)家法律、法規(guī)，恪守職業(yè)道德，具有完全民事行為能力，并符合下列相應(yīng)條件之一的，可以報(bào)名參加稅務(wù)師考試： 
（一）取得經(jīng)濟(jì)學(xué)、法學(xué)、管理學(xué)學(xué)科門(mén)類(lèi)大學(xué)專(zhuān)科學(xué)歷，從事經(jīng)濟(jì)、法律相關(guān)工作滿(mǎn)2年；或者取得其他學(xué)科門(mén)類(lèi)大學(xué)專(zhuān)科學(xué)歷，從事經(jīng)濟(jì)、法律相關(guān)工作滿(mǎn)3年。 
（二）取得經(jīng)濟(jì)學(xué)、法學(xué)、管理學(xué)學(xué)科門(mén)類(lèi)大學(xué)本科及以上學(xué)歷（學(xué)位）；或者取得其他學(xué)科門(mén)類(lèi)大學(xué)本科學(xué)歷，從事經(jīng)濟(jì)、法律相關(guān)工作滿(mǎn)1年。 
符合上述報(bào)名條件，暫未取得學(xué)歷證（學(xué)位證）的大學(xué)生可報(bào)名，待取得學(xué)歷（學(xué)位）證書(shū)后再修改個(gè)人信息，上傳證書(shū)電子圖片。 
沒(méi)有工作經(jīng)驗(yàn)是不能報(bào)考的