周靜 追問

2020-05-21 16:39

借以前年度損益調(diào)整 貸所得稅嗎

周靜 追問

2020-05-21 16:39

那這樣一來今年的利潤表上所得稅金額就對不上了吧？

鄒老師 解答

2020-05-21 16:41

你好，是的，是這樣做調(diào)整分錄的
你認為今年的利潤表上所得稅金額對不上的地方是哪里呢？

周靜 追問

2020-05-21 16:43

因為這月做了所得稅科目的調(diào)整，那利潤表上所得稅那欄不就是減少了當(dāng)年發(fā)生的所得稅了嗎？是這樣理解的嗎？

鄒老師 解答

2020-05-21 16:44

你好，本來不應(yīng)當(dāng)計入所得稅費用（應(yīng)當(dāng)計入以前年度損益調(diào)整科目），你錯誤的計入了所得稅費用，這樣就會導(dǎo)致所得稅費用增加了，現(xiàn)在沖銷了（減少），是把之前增加的狀態(tài)調(diào)整到正確的狀態(tài)，而沒有對不上的

周靜 追問

2020-05-21 16:46

哦哦，懂了，哪是貸方紅字表示
嗎

鄒老師 解答

2020-05-21 16:46

你好，調(diào)整分錄是
借；以前年度損益調(diào)整，貸；所得稅費用
這個分錄借貸方都是正數(shù)

周靜 追問

2020-05-21 16:49

因為我們用的是金蝶系統(tǒng)，損益類科目貸方正數(shù)的話不能取數(shù)，所以想知道下所得稅科目做在借方紅字可以嗎？我剛說錯了，不是貸方，是借方

鄒老師 解答

2020-05-21 16:50

你好，那可以這樣處理
借；以前年度損益調(diào)整，借；所得稅費用（金額負數(shù)）

周靜 追問

2020-05-21 16:51

謝謝老師

周靜 追問

2020-05-21 16:52

那我現(xiàn)在報19年匯算清繳報表，所得稅那里是不是得填沒有這筆金額的數(shù)啊

鄒老師 解答

2020-05-21 16:53

你好，是的，是這樣的

周靜 追問

2020-05-21 16:54

謝謝老師

鄒老師 解答

2020-05-21 16:55

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝