商央老師 解答

2023-10-06 11:02

您好，如果您抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額，那么就不會(huì)實(shí)際繳納9%。

商央老師 解答

2023-10-06 11:03

您好，比如取得員工出差的住宿費(fèi)專票，就可以作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。

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2023-10-06 11:50

老師，根據(jù)2023年1號文的規(guī)定，個(gè)體工商戶A 7-9月份開具了12萬元的房租費(fèi)普通發(fā)票
①這個(gè)普通發(fā)票開具的時(shí)候，稅率是不是要選擇5%的稅率
②根據(jù)1號文第一條規(guī)定，季度開具金額不超過30萬的，免征增值稅，那么A第三季度開具的12萬元房租費(fèi)是否需要繳納增值稅
③如果A是一家公司，第三季度開具了12萬元的房租費(fèi)，是否需要繳納增值稅
謝謝

商央老師 解答

2023-10-06 12:13

您好，1、是的。
2、月租金未超過10萬，且開的普票，可免征。
3、要。

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2023-10-06 12:59

老師，為什么第③要繳納增值稅，A公司是一家小規(guī)模，三季度僅僅開具了12萬元的房租，符合2023年1號文第1條的免征額度
謝謝

商央老師 解答

2023-10-06 13:29

您好，小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過30萬且未開具專票，征收率5%的業(yè)務(wù)可以享受免征。

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2023-10-06 13:32

老師，第③是不是可以不繳納增值稅，謝謝

商央老師 解答

2023-10-06 13:37

您好，A公司是一家小規(guī)模，三季度開具了12萬元的房租，且是普票，可以免征增值稅。

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2023-10-06 14:13

老師，一般納稅人（非住房租賃企業(yè)）按簡易計(jì)稅方式計(jì)稅的，無論對外出租住房還是非住房，也無論出租給企業(yè)還是個(gè)人，①是不是都要開具5%的增值稅并且按5%實(shí)際繳納增值稅，②不享受季度30萬的免稅額度。
是這樣嗎，老師，謝謝！

商央老師 解答

2023-10-06 14:20

您好，第一問：對，第二問：對。