月下獨(dú)享 追問

2025-05-02 18:01

老師，意思月底時(shí)，直接把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)、留抵的差額做分錄
 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅
平時(shí)的 應(yīng)交應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的金額都分別放在借、貸方在那里不動(dòng)，不用結(jié)轉(zhuǎn)，是嗎？

董孝彬老師 解答

2025-05-02 18:06

您好，是的，本來就不用結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的嘛





月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到  應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)， 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅   ，
看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄  
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅    貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）


按稅法書上是每月結(jié)轉(zhuǎn)但不是用三級科目進(jìn)和銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，用科目 “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交/未交增值稅）”結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，這樣一年多少進(jìn)和銷都能看到累計(jì)數(shù)，稅法書上這么寫，他是經(jīng)過專家分析的，有他的道理。
關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的通知 財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)

月下獨(dú)享 追問

2025-05-02 18:11

老師太專業(yè)啦，非常感謝您！老師，如果最后進(jìn)大于銷，月底就不用做結(jié)轉(zhuǎn)，不用管了，是嗎？

董孝彬老師 解答

2025-05-02 18:39

您好，不是的，要結(jié)轉(zhuǎn)到  未交增值稅的借方哦

月下獨(dú)享 追問

2025-05-02 19:05

非常感謝這么耐心的老師，今天終于弄懂啦！很幸運(yùn)遇到您，祝老師身體健康，永遠(yuǎn)開心！??！

董孝彬老師 解答

2025-05-02 19:10

 希望我的回復(fù)對您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～，祝您接下來一切順利！