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向陽老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2023-09-24 18:16

您好，同學(xué)，會(huì)計(jì)學(xué)堂不涉及資產(chǎn)評(píng)估考試等相關(guān)專業(yè)知識(shí)答疑呢

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您好，同學(xué)，會(huì)計(jì)學(xué)堂不涉及資產(chǎn)評(píng)估考試等相關(guān)專業(yè)知識(shí)答疑呢
2023-09-24 18:16:26
這個(gè)以后少繳稅是資產(chǎn)
2018-10-15 14:11:50
你好！，一個(gè)是資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)是遞延所得稅負(fù)債。 （相反的是資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)是遞延所得稅資產(chǎn)） （或者負(fù)債賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)是遞延所得稅負(fù)債） （或者負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，就是遞延所得稅資產(chǎn)。） 你對(duì)比一下，記住一個(gè)，其他3個(gè)就都記住了。。 2給你舉例。 負(fù)債的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。 比如說:企業(yè)要保修一樣貨物，預(yù)計(jì)負(fù)債是100萬（列入銷售費(fèi)用），這就是企業(yè)的負(fù)債的賬面價(jià)值就是100萬了，但是稅法規(guī)定必須要實(shí)際發(fā)生時(shí)才能確認(rèn)這樣負(fù)債。 也就說計(jì)稅基礎(chǔ)為0. 負(fù)債的賬面價(jià)值為100. 這里說的是賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，因?yàn)槟氵@100萬當(dāng)年是要交稅的對(duì)吧，不能從應(yīng)納稅所得中抵扣的，但是允許你以后實(shí)際發(fā)生了抵扣，自然以后就可以少交，少交了，就是你資產(chǎn)，就是遞延所得稅資產(chǎn)了。 你反過來。 如果是賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，就是遞延所得稅負(fù)債了。
2022-08-03 15:09:43
你好！ 實(shí)際支出400-當(dāng)期可以稅前扣除360=40（可以遞延到下期繼續(xù)扣除）
2021-08-07 04:18:53
是的，因?yàn)檫@里在這個(gè)計(jì)稅基礎(chǔ)上，他認(rèn)可的是原來的這個(gè)價(jià)值200，這個(gè)公園價(jià)值300，只是說在這個(gè)合并報(bào)表賬面價(jià)值是300，所以說這里是屬于遞延所得稅負(fù)債。
2020-07-31 17:04:48
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