賬面價值、計稅基礎(chǔ) 說的不是資產(chǎn)或者負(fù)債嘛 資產(chǎn)負(fù)債不是資產(chǎn)負(fù)債表上面的項目嗎 咋會影響所得稅的？

答： 賬面價值，之所以會與計稅基礎(chǔ)不同，是因為相關(guān)的計量存在差異。比如折舊計量的不同等等。而計量的不同，導(dǎo)致會計利潤與稅法上的差異，是會產(chǎn)生遞延所得稅和當(dāng)期所得稅的問題的。

之前老師有說過“資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)、負(fù)債賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，這兩種情況用遞延所得稅負(fù)債，反之是遞延所得稅資產(chǎn)”但上面那題我不懂。為什么是遞延所得稅負(fù)債不是資產(chǎn)呢

答： 你好，你借交易性金融資產(chǎn)你的賬面金額就大了，但計稅基礎(chǔ)是按成本金額呀，賬面比計稅大，遞延所得稅負(fù)債沒問題呀

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

我想請問下 1.資產(chǎn) 賬面價值 大于 計稅基礎(chǔ) 是不是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債？ 2資產(chǎn) 賬面價值 小于 計稅基礎(chǔ)是不確遞延所得稅資產(chǎn)？

答： 你好！，一個是資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)是遞延所得稅負(fù)債。 （相反的是資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎(chǔ)是遞延所得稅資產(chǎn)） （或者負(fù)債賬面價值小于計稅基礎(chǔ)是遞延所得稅負(fù)債） （或者負(fù)債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，就是遞延所得稅資產(chǎn)。） 你對比一下，記住一個，其他3個就都記住了。。 2給你舉例。 負(fù)債的賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)時，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。 比如說:企業(yè)要保修一樣貨物，預(yù)計負(fù)債是100萬（列入銷售費用），這就是企業(yè)的負(fù)債的賬面價值就是100萬了，但是稅法規(guī)定必須要實際發(fā)生時才能確認(rèn)這樣負(fù)債。 也就說計稅基礎(chǔ)為0. 負(fù)債的賬面價值為100. 這里說的是賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，因為你這100萬當(dāng)年是要交稅的對吧，不能從應(yīng)納稅所得中抵扣的，但是允許你以后實際發(fā)生了抵扣，自然以后就可以少交，少交了，就是你資產(chǎn)，就是遞延所得稅資產(chǎn)了。 你反過來。 如果是賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，就是遞延所得稅負(fù)債了。