仰望星空 追問(wèn)

2018-01-19 16:17

還有一個(gè)問(wèn)題想請(qǐng)教哦，就是12月份財(cái)務(wù)報(bào)表已申報(bào)了，現(xiàn)在想調(diào)整一個(gè)投資收益科目，想把投資收益放入以前年度損益調(diào)整科目，還是入賬到12月份，因?yàn)檫@個(gè)投資收益是2013年發(fā)生的，只是當(dāng)時(shí)一直掛在往來(lái)賬上，17年才處理，放入了投資收益這個(gè)科目，但是放了這個(gè)科目，需要去稅務(wù)局報(bào)備，只是差很多資料，所以我想干脆直接放入以前年度損益調(diào)整，總之是以前年度發(fā)生的嘛。那這樣12月份的報(bào)表又變了，可以嗎

鄒老師 解答

2018-01-19 16:20

你好，你可以在現(xiàn)在做相應(yīng)的調(diào)整分錄

仰望星空 追問(wèn)

2018-01-19 16:23

就是12月份報(bào)表和年報(bào)可以是不一樣的吧，就是利潤(rùn)表中的當(dāng)年利潤(rùn)變了，不影響資產(chǎn)負(fù)債表

鄒老師 解答

2018-01-19 16:25

你好，你做調(diào)整分錄，但是需要保證報(bào)表數(shù)據(jù)與你年報(bào)數(shù)據(jù)一致的

仰望星空 追問(wèn)

2018-01-19 16:27

年報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表肯定是不變的，都在未分配利潤(rùn)里，只是12月利潤(rùn)表和調(diào)整分錄以后的利潤(rùn)表就對(duì)不上了

鄒老師 解答

2018-01-19 16:28

你好，你做了調(diào)整分錄，你未分配利潤(rùn)會(huì)跟著變動(dòng) 
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn) 
符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以了

仰望星空 追問(wèn)

2018-01-19 16:32

您說(shuō)的是什么意思啊，我不是太明白

鄒老師 解答

2018-01-19 16:33

你好，就是發(fā)生了以前年度損益調(diào)整事項(xiàng) 
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn) 
資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表之間符合這個(gè)關(guān)系就可以了

仰望星空 追問(wèn)

2018-01-19 16:43

這個(gè)關(guān)系是符合的，就是2017年的利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額與我做調(diào)整分錄后的利潤(rùn)報(bào)表中的利潤(rùn)就不一致了

鄒老師 解答

2018-01-19 17:17

你好，以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)是不影響利潤(rùn)表的，只是影響期末未分配利潤(rùn)的