wo 追問

2021-04-29 18:08

本公司為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，2020年10月以前工程部門發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)試放在“開發(fā)成本—開發(fā)間接費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)”中有28萬，現(xiàn)在明確知道此類業(yè)務(wù)招待費(fèi)是不能計(jì)入開發(fā)成本，只能做管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)，因?yàn)榭缒炅?，所以用到了“以前年度損益調(diào)整科目”

wo 追問

2021-04-29 18:12

先前跨年此類業(yè)務(wù)分錄為：
借：開發(fā)成本—開發(fā)間接費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)  28萬
     貸：銀行存款  28萬
 
調(diào)整后的賬務(wù)處理是：
 借：以前年度損益調(diào)整   28萬
     貸：開發(fā)成本—開發(fā)間接費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)  28萬

maize老師 解答

2021-04-29 18:16

你好金額太大，建議反結(jié)賬12月去調(diào)賬比較好，這樣調(diào)之后去做財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)和匯算清繳表， 還有這個(gè)涉及到業(yè)務(wù)招待費(fèi)只能按收入千分之五和發(fā)生額60% 稅前扣除，你這個(gè)納稅調(diào)減是這個(gè)對應(yīng)差異納稅調(diào)減，可以稅前扣除部分納稅調(diào)減，

wo 追問

2021-04-29 18:16

還有少部分的是賬務(wù)的稅額和稅務(wù)局系統(tǒng)的數(shù)字不一致，后面經(jīng)過一系列的調(diào)整，最終現(xiàn)今賬務(wù)做賬系統(tǒng)的稅額和稅務(wù)系統(tǒng)的稅額同步一致了，同樣因?yàn)橄惹坝行┦强缒甑?，所以也用到了“以前年度損益調(diào)整”科目,
請問可以在年度匯算清繳表A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表進(jìn)行調(diào)減金額32萬嗎？

maize老師 解答

2021-04-29 18:16

你這個(gè)我還是建議反結(jié)賬12月改賬再做做匯算清繳比較好，納稅調(diào)減金額太大，有的稅局會問的，

wo 追問

2021-04-29 18:18

那還有一部分不是業(yè)務(wù)招待費(fèi)的呢，2018年的發(fā)生額，時(shí)間跨度太大了，2020年本年的反結(jié)賬了，17年、18年不太可能，因?yàn)槟甓葏R算清繳已經(jīng)早就做過了

maize老師 解答

2021-04-29 18:26

2018年的發(fā)生額 這個(gè)是啥這個(gè)，你需要去改下之前年報(bào)納稅調(diào)減，不是直接20年納稅調(diào)減，之前有學(xué)員問稅局反饋過，這個(gè)對應(yīng)以前年度需要去改之前年報(bào)

wo 追問

2021-04-29 18:32

老師，這個(gè)年報(bào)是我們自己在系統(tǒng)上改，還是需要到水務(wù)大廳去改呢?

wo 追問

2021-04-29 18:35

比如說2018年的

maize老師 解答

2021-04-29 18:37

你可以電子稅務(wù)局去試試 更正申報(bào) 看可以更正不，我看之前學(xué)員反饋19年可以系統(tǒng)更正，18年是需要去大廳了

wo 追問

2021-04-29 18:41

謝謝老師！!！！