老師，請(qǐng)教下做企業(yè)匯算清繳中的職工社保款2020年賬載金額34419.50，2021年1月份補(bǔ)計(jì)提2020年的社保款3600計(jì)入以前年度損益調(diào)整，申報(bào)企業(yè)匯算清繳中的職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表社?？顟?yīng)該填寫34419.50還是34419.50+3600呢？這3600的還是填寫納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表？

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-05-24 16:30

你好這個(gè)稅收金額填寫是34419.50+3600

Aime 追問

2021-05-24 16:34

是填寫在職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表是吧，賬載金額寫34419.50，稅收金額寫34419.50+3600？

maize老師解答

2021-05-24 16:39

是的，是的，是的，是的

Aime 追問

2021-05-24 17:07

老師，賬載金額填寫34419.50，實(shí)際發(fā)生額34419.50？稅收金額寫34419.50+3600？另外去年有收到一筆社?；鹜嘶氐?715，分錄借：銀行存款貸：管理費(fèi)用-社?？?，這填寫期間費(fèi)用的社保金額賬載金額就變成了34419.50-2715這是對(duì)的是吧

maize老師解答

2021-05-24 17:12

實(shí)際發(fā)生額取得是應(yīng)付職工薪酬借方本年累計(jì)數(shù)，借：銀行存款借：管理費(fèi)用-社?？?，負(fù)數(shù)需要改這個(gè)，是的需要減掉，

Aime 追問

2021-05-25 11:17

老師，那職工薪酬表中的實(shí)際發(fā)生額按著借方本年累計(jì)數(shù)，那會(huì)金額比賬載金額大，多了一筆2019.12月發(fā)放的工資啊

maize老師解答

2021-05-25 11:22

不影響，這個(gè)看是稅收金額，和賬載金額啊，實(shí)際發(fā)生額不影響，你交稅，