9447707 追問

2018-01-14 15:58

老師我們這個賬需要審計，就是怕審計會說我們沒有按規(guī)定12月份支出這樣

方亮老師 解答

2018-01-14 16:04

您已經(jīng)在12月份計提，所以沒有問題的。

9447707 追問

2018-01-14 16:12

老師我們是否需要做個說明呢？到時候審計查賬去年賬，我們是不是1月份的賬也要帶去

方亮老師 解答

2018-01-14 16:36

不用做說明，審計查去年賬，1月份的賬也要帶去。

9447707 追問

2018-01-14 16:48

老師我們的審計是審這整個項目的賬，到時候不懂他會不會說我們?yōu)槭裁礇]有在12月份花完，不懂如何解釋

方亮老師 解答

2018-01-14 16:51

說明實際的業(yè)務發(fā)生在12月份，發(fā)票取得滯后即可。

9447707 追問

2018-01-14 17:14

老師請問下，前期我們有一些衛(wèi)生費的我們是現(xiàn)金先付出去了，后面項目結束了才開發(fā)票回來給我們，發(fā)票是1月份開的我們項目12月底才結束，這樣之前我們先發(fā)的衛(wèi)生費怎么做賬，后面發(fā)票到了怎么做賬呢？

方亮老師 解答

2018-01-14 17:18

你們單位具體從事什么業(yè)務？哪個環(huán)節(jié)發(fā)生的衛(wèi)生費？

9447707 追問

2018-01-14 17:23

我們是民辦非企業(yè)，然后就是活動中心打掃衛(wèi)生費，一共300元半年

9447707 追問

2018-01-14 17:27

我們承接了項目，然后里面有個場地需要打掃衛(wèi)生，我們有請人打掃，項目12月底結束，然后打掃衛(wèi)生我們每個月都現(xiàn)金付給他，到12月底項目結束我們讓他幫我們代開個人發(fā)票，1月份他發(fā)票給我們了，我們要入賬這樣

方亮老師 解答

2018-01-14 17:33

1、支付款項時： 
借：預付賬款 
貸：銀行存款 
2、收到發(fā)票： 
借：業(yè)務活動成本 
貸：預付賬款

9447707 追問

2018-01-14 17:37

老師我們項目是截止到12月份的，那我1月份才取得的發(fā)票，這么做分錄會不會體現(xiàn)到1月份的費用了？

方亮老師 解答

2018-01-14 17:39

金額比較小可以在1月份計入費用。

9447707 追問

2018-01-14 17:41

老師是不是到時候直接給審計的時候和她解釋下，因為我們有好幾塊，全部加起來有3000元這樣，都這么作賬嗎？

方亮老師 解答

2018-01-14 17:54

到時候直接給審計的時候和她解釋下。都這么作賬

9447707 追問

2018-01-14 18:02

好的，老師 是這樣的前期現(xiàn)付的需要填付款審批單，那些人不是我們單位的員工只是臨時聘請來的這樣，那我們填付款審批單經(jīng)辦人填誰呢？還有領款人怎么寫呢？

方亮老師 解答

2018-01-14 19:15

經(jīng)辦人不用填寫，填寫領款人即可。

9447707 追問

2018-01-14 19:26

老師你好，不是本單位的也可以讓他填寫領款人這樣是嗎？

方亮老師 解答

2018-01-14 19:35

可以填寫的。

9447707 追問

2018-01-14 19:51

老師那他們來報銷我具體要讓他們填什么審批單比較合理呢？

方亮老師 解答

2018-01-14 19:55

填寫費用報銷單即可。

9447707 追問

2018-01-14 22:16

請問老師我們是民非，然后申請項目的資金是計入限定性凈資產，然后支付了是進行資產充分類了，我們5月份支出一筆費用是單位墊付的，8月份項目資金到賬，那請問下資產重分類是做到幾月份呢

方亮老師 解答

2018-01-14 22:28

做到8月份。