樸老師 解答

2025-10-24 22:02

7月賬務處理
1. 計算：
 不含稅收入 = 163994.4 ÷ (1+1%) ≈ 162370.69元
 稅額 = 162370.69 × 1% ≈ 1623.71元
2. 分錄：
借：應收賬款/銀行存款（美團） 163994.4
貸：主營業(yè)務收入 162370.69
貸：應交稅費-應交增值稅 1623.71
8月賬務處理
1. 計算：
 不含稅收入 = 192168.40 ÷ (1+1%) ≈ 190265.74元
 稅額 = 190265.74 × 1% ≈ 1902.66元
2. 分錄：
借：應收賬款/銀行存款（美團） 192168.40
貸：主營業(yè)務收入 190265.74
貸：應交稅費-應交增值稅 1902.66
9月賬務處理
1. 計算（按美團售價42291.60元）：
 不含稅收入 = 42291.60 ÷ (1+1%) ≈ 41872.87元
 稅額 = 41872.87 × 1% ≈ 418.73元
2. 分錄：
借：應收賬款/銀行存款（美團） 42291.60
貸：主營業(yè)務收入 41872.87
貸：應交稅費-應交增值稅 418.73

艷艷 追問

2025-10-24 22:07

老師，問題是9月份我的開票系統(tǒng)里面的收入是111917.82萬元，那如果只是按美團確認42291.60，不就少確認收入了嗎

樸老師 解答

2025-10-24 22:20

1. 先查111917.82元與美團42291.60元的差異原因：是美團收入預估錯，還是開票含非美團業(yè)務；
2. 若111917.82元是9月美團實際含稅收入，就按此算收入（不含稅≈110809.72元），不會少確認；若含其他業(yè)務，拆分后分別確認。

艷艷 追問

2025-10-24 22:25

老師，是因為7，8美團收的錢，有一部份是9月才開，所以就會有11917.82的差異

樸老師 解答

2025-10-24 22:29

你做未開票收入不可以嗎

艷艷 追問

2025-10-24 22:30

老師，要怎么做呢，7月8月9月

樸老師 解答

2025-10-24 22:31

就是收入發(fā)生了沒收到的借應收賬款貸主營業(yè)務收入貸銷項

艷艷 追問

2025-10-24 22:32

但是收到錢了，只是沒有開發(fā)票，然后放到了9月份開

樸老師 解答

2025-10-24 22:38

確認未開票收入不可以嗎

艷艷 追問

2025-10-24 22:38

要怎么做分錄 ，我就是不知道了老師

樸老師 解答

2025-10-24 22:51

借應收賬款貸主營業(yè)務收入貸銷項

艷艷 追問

2025-10-24 23:40

老師，都做主營業(yè)務收入了，不就是確認了收入了嗎

樸老師 解答

2025-10-25 07:09

是，未開票收入就是確認收入