方方 追問

2018-01-13 21:05

那我們這個季度的應(yīng)交稅費 我可不可以在繳納是 一次結(jié)轉(zhuǎn) 
做如下分錄： 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 
計提： 
借：營業(yè)稅金及附加 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅（應(yīng)交增值稅*7%） 
                    ——教育費附加（應(yīng)交增值稅*3%） 
                     ——地方教育費附加（應(yīng)交增值稅*1%） 
繳納時沖減對應(yīng) 應(yīng)交稅費 分錄 
貸  銀行存款  
 就行了

陳靜老師 解答

2018-01-13 21:08

你好，是的，你的理解正確。

方方 追問

2018-01-14 11:38

老師 我們開票收入是400萬，需要貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅116504.8元，那個抵扣的 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費）480  我是不是按差額 116504.8-480=116024.8這個數(shù)去計提 營業(yè)稅金及附加 和繳納未交增值稅及營業(yè)稅金及附加就行了 。

陳靜老師 解答

2018-01-14 15:16

你好，是的，你的理解正確。

方方 追問

2018-01-14 15:38

那老師 我們前3個季度沒有收入 是零申報，我第四季度有盈利，那我是不是可以根據(jù)全年的 累計數(shù)據(jù) 做出企業(yè)所得稅 ，然后就可以申報最后一個季度的增值稅 及預(yù)交企業(yè)所得稅了?

陳靜老師 解答

2018-01-14 16:39

你好，是的，你的理解正確。新的問題需要在新的網(wǎng)絡(luò)鏈接中提交，謝謝。