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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2023-07-11 10:46

借庫存商品
貸應(yīng)付賬款暫估
這樣
結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候
借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品
這樣

酷炫的橘子 追問

2023-07-11 10:46

請(qǐng)問下暫估成本，匯算清繳的時(shí)候已調(diào)增，暫估應(yīng)付款實(shí)際不支付了，應(yīng)付有余額怎么平呢

樸老師 解答

2023-07-11 10:53

同學(xué)你好

匯算清繳之前沒來發(fā)票嗎

酷炫的橘子 追問

2023-07-11 10:58

沒有發(fā)票     后來發(fā)現(xiàn)這個(gè)成本其實(shí)算是虛的     所以其實(shí)也不付款

樸老師 解答

2023-07-11 11:02

那你原分錄負(fù)數(shù)紅沖就可以了
然后匯算清繳調(diào)增

酷炫的橘子 追問

2023-07-11 11:06

沖紅后成本少了，同時(shí)納稅又調(diào)增，是不是重復(fù)算利潤納稅了啊

樸老師 解答

2023-07-11 11:13

同學(xué)你好
這個(gè)不算重復(fù)

酷炫的橘子 追問

2023-07-11 11:18

今年匯算清繳已經(jīng)納稅調(diào)增了    相當(dāng)于這部分暫估的成本已經(jīng)交稅了       現(xiàn)在賬上把暫估的那個(gè)分錄紅沖后        那明年匯算清繳再做納稅調(diào)減嗎

樸老師 解答

2023-07-11 11:23

同學(xué)你好
這個(gè)可以的
有實(shí)際業(yè)務(wù)就可以

酷炫的橘子 追問

2023-07-11 11:26

像這種   暫估后實(shí)際又沒發(fā)生的    匯算清繳時(shí)正常應(yīng)該怎么處理呢

樸老師 解答

2023-07-11 11:34

匯算清繳就是調(diào)增的哦

酷炫的橘子 追問

2023-07-11 11:44

實(shí)際有業(yè)務(wù)的是調(diào)增    實(shí)際沒有業(yè)務(wù)的呢

樸老師 解答

2023-07-11 11:48

沒有業(yè)務(wù)也得調(diào)增的呀

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相關(guān)問題討論
借庫存商品 貸應(yīng)付賬款暫估 這樣 結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 這樣
2023-07-11 10:46:55
你好！如果無法取得正規(guī)發(fā)票稅務(wù)局不承認(rèn)，匯算清繳時(shí)做減少成本調(diào)增利潤處理。
2016-03-08 09:12:50
，首先應(yīng)當(dāng)按照上述規(guī)定暫估入賬，然后，與其他正常入庫入賬的庫存商品一樣，一并計(jì)算庫存商品發(fā)出(包括說的銷售出庫)成本。編制會(huì)計(jì)分錄為: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 收到發(fā)票后的處理: 次月初，沖回暫估入庫成本，以紅字編制如下分錄: 借:庫存商品 貸:應(yīng)付賬款--暫估款 取得發(fā)票后，編制正式入帳分錄: 借:庫存商品 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)付賬款--**公司 等
2016-06-08 08:56:47
把暫估沖掉 按規(guī)定是要在次月沖銷掉的
2015-09-11 09:39:29
1、借：庫存商品等 貸：應(yīng)付賬款 2、企業(yè)在采用計(jì)劃成本核算材料時(shí)，購入材料時(shí)按實(shí)際成本計(jì)入“材料采購”科目： 借：材料采購（實(shí)際成本） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù)等 驗(yàn)收入庫后按計(jì)劃成本計(jì)入“原材料”，兩者的差額計(jì)入“材料成本差異”科目中核算： 借：原材料（計(jì)劃成本） 材料成本差異（超支差異） 貸：材料采購（實(shí)際成本） （或）材料成本差異（節(jié)約差異） 發(fā)出材料時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出材料的節(jié)約成本差異時(shí)： 借：材料成本差異（節(jié)約差異＝發(fā)出材料的計(jì)劃成本×材料成本差異率） 貸：生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/管理費(fèi)用 發(fā)出材料時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出材料的超支成本差異時(shí)： 借：生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/管理費(fèi)用 貸：材料成本差異（超支差異＝發(fā)出材料的計(jì)劃成本×材料成本差異率） 材料成本差異率＝（期初結(jié)存材料的成本差異＋本期驗(yàn)收入庫材料的成本差異）÷（期初結(jié)存材料的計(jì)劃成本＋本期驗(yàn)收入庫材料的計(jì)劃成本）×100％
2018-11-28 08:37:20
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