今年九月進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)當(dāng)時(shí)要求我們對(duì)16,17年的個(gè)人所得稅進(jìn)行了計(jì)提，做的是借：其他應(yīng)付款 貸：應(yīng)交稅金 應(yīng)交個(gè)人所得稅?，F(xiàn)在年底了我們發(fā)放了年終獎(jiǎng)，也要計(jì)提個(gè)人所得稅，而且沖銷之前計(jì)提的。要怎樣做分錄啊

答： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)付款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

個(gè)稅多計(jì)提了，原計(jì)提的時(shí)候是借：應(yīng)付職工薪酬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅；實(shí)際繳納借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸：銀行存款，現(xiàn)在我要沖掉這個(gè)多計(jì)提的個(gè)稅，是借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸：管理費(fèi)？可以這樣做嗎，另外這個(gè)多計(jì)提的個(gè)稅是發(fā)生在2020年以前的，請(qǐng)問調(diào)的時(shí)候要以前年度損益調(diào)整 嗎？

答： 需要做借借：應(yīng)付職工薪酬，負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 負(fù)數(shù)，借應(yīng)付職工薪酬 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，2021年“應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅”貸方余額-9000，因?yàn)楫?dāng)時(shí)做了一筆計(jì)提獎(jiǎng)金的分錄，企業(yè)所得稅就少交，到2022年時(shí)把這個(gè)計(jì)提獎(jiǎng)金的分錄沖紅了，所以需要交2021年企業(yè)所得稅11.9萬，當(dāng)時(shí)直接全額做了借：以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅-所得稅 借：應(yīng)交稅-所得稅，貸：銀行存款，現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅還是貸方余額-9000，請(qǐng)問當(dāng)時(shí)補(bǔ)交2021年企業(yè)所得稅的分錄和金額是做錯(cuò)了嗎，現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理？

答： 你好；? ?但是你這個(gè)實(shí)際是借方余額 ； 算你是繳納了 ； 但是你沒有計(jì)提的； 你是不是多繳納了稅費(fèi)的??