洋洋 追問

2023-06-15 13:23

扣款就是遲到早退扣款

meizi老師 解答

2023-06-15 13:24

你好； 那你要在應(yīng)發(fā)工資去扣除的； 加班費(fèi)部分要記入應(yīng)發(fā)工資去； 你格式是不是不對(duì) ； 把扣款和加班  在應(yīng)發(fā)工資 欄次 之前去體現(xiàn) ；然后再去  做分錄  

洋洋 追問

2023-06-15 13:31

不是這個(gè)扣款就是項(xiàng)目沒有完成的扣款啊，在應(yīng)發(fā)里面包括啊

meizi老師 解答

2023-06-15 13:32

你好；你上面不是說  是遲到扣款的嗎 ？ 如果是項(xiàng)目扣款  ； 這個(gè)就對(duì)的 ； 那你做賬分錄 ： 按照應(yīng)發(fā)工資 ：
1、計(jì)提工資：
借：管理/銷售費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保：（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3、次月發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
4、上交杜保：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5、上交個(gè)人所得稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款