老師，小規(guī)模勞務(wù)派遣單位選擇差額納稅收入和成本怎么賬務(wù)處理。

方亮老師

職稱：稅務(wù)師,會計師

2017-12-25 11:36

1、確認(rèn)收入：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2、確認(rèn)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款

何玲追問

2017-12-25 11:45

這樣收入跟增值稅申報表的不一致，要主營收入減去主營成本后是差額收入，跟增值稅申報表主表和附表相對應(yīng)嗎

方亮老師解答

2017-12-25 11:55

主表需要填寫扣除后的金額，扣除的金額通過應(yīng)稅服務(wù)扣除項目明細(xì)表反映。

何玲追問

2017-12-25 11:59

好的，謝謝

方亮老師解答

2017-12-25 13:20

不客氣。

精選問題

我們代客戶付了一筆運費，但是貨運公司開發(fā)票是開問

是客戶購買你的貨物嗎發(fā)生的開貨物的發(fā)票一塊開到貨物里面，不單獨開運費答
老師，我想問下，9月收到跨境人民幣，10月申報免稅收入問

你好，一般按收入的比例轉(zhuǎn)出。答
計提增值稅：銷項301805.69-進(jìn)項91225.06-項目地預(yù) 問

不對，第一個分錄借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費未交增值稅，這個分錄的金額是301805.69-91225.06，第二個改成借應(yīng)交稅費未交增值稅貸銀行存款157489.2，應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅53091.11 第三個留著答
老師好，請問：這道題為什么不減相關(guān)稅費150萬元？16. 問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等答
老師，商貿(mào)公司美工報銷的產(chǎn)品設(shè)計費和拍照計入什問

你好，這個計入銷售費用服務(wù)費就可以了。答

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