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送心意

來來老師

職稱： 中級會計師

2023-05-23 20:31

你好 計算中 做完發(fā)出 稍等

來來老師 解答

2023-05-23 20:44

調(diào)整后企業(yè)所得稅所得=422.38-70+3+10+24.31+3.2+2.1+5.5+23+40=463.49
企業(yè)所得稅=463.49*0.25=115.8725
廣告費700萬稅收扣除標準為營業(yè)收入的15%，(4300+100)*15%=660萬元，調(diào)增40萬元
業(yè)務招待費45萬元.招待費稅收扣除標準為營業(yè)收入的0.5%或?qū)嶋H發(fā)生額60%低的，分別是(4300+100)*5/1000=22，45*0.6=27，選擇22萬元，調(diào)增45-22=23
向非金融企業(yè)借款250萬元，支付年利息20萬元。非金融借款利息稅收扣除標準為同期銀行存款利率，250*5.8%=14.5萬，調(diào)增20-14.5=5.5萬元
發(fā)生的工會經(jīng)費7.5萬元、稅收扣除標準為工資總額的2%=270*0.02=5.4，調(diào)增7.5-5.4=2.1萬元

職工福利費41萬元、稅收扣除標準為工資總額的14%=270*0.14=37.8，調(diào)增=41-37.8=3.2萬元
職工教育經(jīng)費9萬元；稅收扣除標準為工資總額的8%=270*0.08=21.6，調(diào)增0
公益性社會團體向貧困山區(qū)的捐款75萬元，稅收扣除標準為會計利潤12%=422.38*0.12=50.6856萬元，調(diào)增=75-50.69=24.31萬元

贊助支出10萬，不可以扣除調(diào)增10萬元
合同違約金4萬可以扣除，調(diào)整0
以及因違反環(huán)保文件的相關(guān)規(guī)定，被環(huán)保部門處以罰款3萬。不可以扣除調(diào)增3萬元
投資收益賬戶中：購買國庫券利息收入50萬元、直接投資乙居民企業(yè)取得稅后股息20萬元。y
免稅 調(diào)減50+20=70萬元
調(diào)整后企業(yè)所得稅所得=422.38-70+3+10+24.31+3.2+2.1+5.5+23+40=463.49
企業(yè)所得稅=463.49*0.25=115.8725

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業(yè)務招待費按照實際發(fā)生額的60%和銷售收入的0.5%孰小的金額稅前扣除。 福利費按照工資總額14%以內(nèi)扣除。 工會經(jīng)費按照工資總額2%以內(nèi)扣除。 職工教育經(jīng)費按照工資總額8%以內(nèi)扣除
2020-05-15 14:18:13
業(yè)務招待費按照實際發(fā)生額的60%和銷售收入的0.5%孰小的金額稅前扣除。 福利費按照工資總額14%以內(nèi)扣除。 工會經(jīng)費按照工資總額2%以內(nèi)扣除。 職工教育經(jīng)費按照工資總額8%以內(nèi)扣除。
2019-01-19 11:10:11
您好 稍等 解答過程中
2023-12-22 14:26:14
稍等，我計算一下哈，發(fā)給您
2022-11-02 20:27:36
您好，計算過程如下 工費經(jīng)費限額=200*2%=4調(diào)增1萬元 福利費限額=200*14%=28調(diào)增2萬元 教育經(jīng)費限額=200*8%=16不調(diào)整 國債利息調(diào)減1.2萬元 稅收滯納金調(diào)增0.1萬元 贊助支出調(diào)增3萬元 招待費限額1=26.5*60%=15.9，限額2=6500*0.005=32.5 調(diào)增10.6萬元 應納稅所得額=8+1+2-1.2+0.1+3+10.6=23.5 應納稅額=23.5*25%=5.875
2022-06-17 08:53:41
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