建筑單位的小規(guī)模企業(yè)開具發(fā)票時(shí)怎么做分錄呢?款項(xiàng)又未收到，工程還未干完，工程總金額的發(fā)票就全開了

方亮老師

職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2017-12-09 17:49

應(yīng)按什么合同毛利之類的來核算嗎，用做得那樣復(fù)雜嗎

方亮老師解答

2017-12-09 18:02

1、借：應(yīng)收賬款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2、可以不采用工程施工和工程結(jié)算科目，如果使用這兩個(gè)科目比較復(fù)雜。

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精選問題

你好，我在國家稅務(wù)總局電子稅務(wù)局上開了一張專票，問

你好，新開具的發(fā)票數(shù)據(jù)同步到全量發(fā)票查詢中需要一定時(shí)間，尤其是在批量開具或高峰期可能延遲更久。建議等待24-48小時(shí)后再次查詢。答
我看不懂前任會(huì)計(jì)的賬務(wù)，她每月未交增值稅和實(shí)際問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等答
老師，我們是外貿(mào)公司，有運(yùn)費(fèi)和代理報(bào)關(guān)費(fèi)用，這個(gè)費(fèi) 問

那個(gè)計(jì)入銷售費(fèi)用就行答
老師，請問有沒有搞定應(yīng)收應(yīng)付功能強(qiáng)大一點(diǎn)的表格問

你好，這個(gè)得具體根據(jù)要求設(shè)計(jì)表單答
老師，你好！公司為小規(guī)模，2024年第一季預(yù)繳了企業(yè)所問

可以更正 2024 年第一季企業(yè)所得稅表。因項(xiàng)目 A 是跨期項(xiàng)目（3-10 月），第一季收的 40 萬若不符全額確認(rèn)收入條件，更正表可調(diào)整收入額、糾正預(yù)繳偏差，帶合同等資料去主管稅局申請，多繳的 8500 元可在匯算清繳時(shí)一并申請退稅或抵后期稅款。答

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