老師，問一下我公司2021年有一筆費(fèi)用漏記了，2022年底才發(fā)現(xiàn)，然后我通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整了。2021年我司虧損120萬，加上這筆費(fèi)用就總虧損130萬。2022年我司虧損了50萬，我現(xiàn)在匯算清繳2022企業(yè)所得稅，企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表這里顯示，2021年120萬，應(yīng)該是130萬才對，怎么處理呢

答： 你好，看一下主表調(diào)整之后的利潤是多少？

請問，企業(yè)所得稅彌補(bǔ)以前年度虧損是年末企業(yè)所得時(shí)才彌補(bǔ)以前年度虧損嗎？

答： 不是，企業(yè)所得稅彌補(bǔ)以前年度虧損是按照當(dāng)期利潤實(shí)現(xiàn)稅前扣除，從而實(shí)現(xiàn)虧損抵消的一種方式，與月末無關(guān)。

報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師您好，我收到稅務(wù)局的提示說匯算清繳A106000表有問題，可我查了好幾遍也找不出來，可以幫我看看嗎？主要是這句：3.申報(bào)表附表A106000《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》“納稅調(diào)整后所得”對應(yīng)年度小于零，不能彌補(bǔ)以前年度虧損。不明白什么意思

答： 你之前年度有剩下虧損可以彌補(bǔ)嗎？？？