企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，是不本年度是“可彌補(bǔ)虧損所得”什么樣情況，會(huì)使得“主表“減：彌補(bǔ)以前年度虧損”會(huì)出現(xiàn)數(shù)字呀？

答： 你好，應(yīng)納稅所得額是正數(shù)才可能彌補(bǔ)之前的虧損的，而你提供彌補(bǔ)虧損明細(xì)表每年都是虧損，所以是無法彌補(bǔ)之前年度的虧損的 盈利了才可以彌補(bǔ)之前年度虧損

請(qǐng)問，企業(yè)所得稅彌補(bǔ)以前年度虧損是年末企業(yè)所得時(shí)才彌補(bǔ)以前年度虧損嗎？

答： 不是，企業(yè)所得稅彌補(bǔ)以前年度虧損是按照當(dāng)期利潤實(shí)現(xiàn)稅前扣除，從而實(shí)現(xiàn)虧損抵消的一種方式，與月末無關(guān)。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師我申報(bào)時(shí)候提示原因:《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表A106000》第2行至第11行“年度為2021”的第11列0不等于對(duì)應(yīng)的《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損臺(tái)賬計(jì)算調(diào)整表》第30列可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額4979.6+第31列可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額8年0+第32列可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額10年0。主表數(shù)據(jù)都是自動(dòng)帶出不讓修改，彌補(bǔ)以前年度虧損那張表也是不讓修改，現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦，謝謝老師

答： 以前年度彌補(bǔ)虧損表是自動(dòng)取貴公司以前申報(bào)數(shù)據(jù)，你填列的調(diào)整表中以前年度彌補(bǔ)虧損額4979.6數(shù)據(jù)是你自己計(jì)算的嗎？你和以前申報(bào)表的數(shù)據(jù)核對(duì)一下，如果確定存在以前年度未彌補(bǔ)虧損可聯(lián)系稅收專管員進(jìn)行后臺(tái)調(diào)整