我們是小規(guī)模企業(yè) 代開專票之后 扣增值稅和附加稅了 當(dāng)月把發(fā)票作廢了 扣的增值稅和附加稅 怎么做賬呀

答： 你好。繳納的稅款可以申請退稅。收到退款做交稅相反的分錄。

代發(fā)發(fā)票，發(fā)票作廢后，稅款退回，請問退回的增值稅和附加稅的賬務(wù)處理是？

答： 借銀行存款貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅城建稅 當(dāng)時你的城建稅計提嗎？

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，請問2023年開專票交了增值稅及附加稅，后來專票作廢了，2024年退回了增值稅及附加稅，怎么做帳，入什么科目？

答： 退回增值稅 - 2023年繳納增值稅時，會計分錄為（假設(shè)是一般納稅人）： - 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（已交稅金） - 貸：銀行存款 - 2024年收到退回的增值稅時，會計分錄為： - 借：銀行存款 - 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（已交稅金） 退回附加稅 - 2023年繳納附加稅時，會計分錄為（以城市維護(hù)建設(shè)稅為例）： - 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 城市維護(hù)建設(shè)稅 - 應(yīng)交稅費(fèi) - 教育費(fèi)附加 - 應(yīng)交稅費(fèi) - 地方教育附加 - 貸：銀行存款 - 2024年收到退回的附加稅時，會計分錄為： - 借：銀行存款 - 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 城市維護(hù)建設(shè)稅 - 應(yīng)交稅費(fèi) - 教育費(fèi)附加 - 應(yīng)交稅費(fèi) - 地方教育附加 - 如果附加稅在2023年已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到稅金及附加科目，還需要沖減2024年的稅金及附加。例如對于城市維護(hù)建設(shè)稅退回的調(diào)整分錄為： - 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 城市維護(hù)建設(shè)稅 - 貸：稅金及附加 - 城市維護(hù)建設(shè)稅