一、21年暫估了10000的差旅費(fèi),賬務(wù)處理:借管理費(fèi)用(-10000),貸其他應(yīng)付款-暫估(-10000);二、22年1月到了8000,賬務(wù)處理:①借管理費(fèi)用-差旅費(fèi)(-8000),貸其他應(yīng)付款-暫估(-8000),②借管理費(fèi)用-差旅費(fèi)8000,貸其他應(yīng)付款-員工8000。三、22年3月確定余下的發(fā)票不會(huì)到了,賬務(wù)處理:其他應(yīng)付款-暫估2000,貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2000。以前分錄是否正確?。?
無(wú)情的棒棒糖
于2023-03-24 12:51 發(fā)布 ??324次瀏覽
- 送心意
齊惠老師
職稱(chēng): 會(huì)計(jì)師
2023-03-24 13:02
您的分錄是正確的。但是,請(qǐng)按每月的資金實(shí)際流動(dòng)來(lái)準(zhǔn)備分錄,并增加一些關(guān)鍵信息,如差旅費(fèi)用的明細(xì)或發(fā)票號(hào)等,這有助于稽核和后期報(bào)表統(tǒng)計(jì)。
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您的分錄是正確的。但是,請(qǐng)按每月的資金實(shí)際流動(dòng)來(lái)準(zhǔn)備分錄,并增加一些關(guān)鍵信息,如差旅費(fèi)用的明細(xì)或發(fā)票號(hào)等,這有助于稽核和后期報(bào)表統(tǒng)計(jì)。
2023-03-24 13:02:29

你好 ;? ?你實(shí)際差旅費(fèi)是多少金額的。 你21年暫估了1萬(wàn) ; 那你實(shí)際是 8000 是嗎 ???
2022-03-21 16:45:12

你好,你一開(kāi)始是一個(gè)正數(shù)的,后期變成了負(fù)數(shù),相當(dāng)于沖減掉了。你不需要2021年,在做那個(gè)銷(xiāo)賬的憑證。
2022-06-30 16:40:18

是的,2021年銷(xiāo)賬應(yīng)該借:其他應(yīng)付款-暫估 貸:銀行存款/現(xiàn)金。更準(zhǔn)確地說(shuō),2020年做了一筆暫估費(fèi)用,借:管理費(fèi)用-暫估,貸:其他應(yīng)付款-暫估;2020年的某月,此筆暫估費(fèi)用被銷(xiāo)賬,借:管理費(fèi)用-暫估,紅字,貸:其他應(yīng)付款-暫付,紅字;而2021年,銷(xiāo)賬時(shí),就應(yīng)該借:其他應(yīng)付款-暫估,貸:銀行存款/現(xiàn)金。
財(cái)務(wù)科目的劃分是按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的原則來(lái)完成的,會(huì)計(jì)原則規(guī)定,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要求對(duì)財(cái)務(wù)事件建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證,將經(jīng)濟(jì)事物的交易的發(fā)生的貨幣數(shù)額,由貸方收入、借方支出,其借貸雙方的核算科目要一一對(duì)應(yīng),以便建立憑證。通過(guò)上述解釋?zhuān)覀兛梢钥闯觯瑫?huì)計(jì)原則是會(huì)計(jì)工作的基礎(chǔ),為實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、有效的記錄,保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證的真實(shí)、合法和有效,提供了良好的依據(jù)。
2023-02-21 19:39:28

拿到票后,可先沖銷(xiāo)暫估的憑證
再做分錄 借:管理費(fèi)用-租金
借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)
貸:其他應(yīng)付款
2020-03-19 18:23:13
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