老師房地產(chǎn)企業(yè)在申報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)是A105010這張表里的從21行到29行怎么填？

答： 告訴你如何填寫(xiě)A105010表，從21行到29行共要填寫(xiě)9欄內(nèi)容，第21、23、25、27行分別需要填寫(xiě)上期末資產(chǎn)總額、期末負(fù)債總額、本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~、本期投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~；第22、24、26、28行則是上期末金額加本期增加金額之和，為當(dāng)期末金額；第29行則是21行（上期末資產(chǎn)總額）減去27行（本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~）的差值。比如本期末資產(chǎn)總額為10000元，本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~也為10000元，則第29行應(yīng)填寫(xiě)為0元。

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)怎么填報(bào)所得稅匯算清繳申報(bào)表中的A105010表的特定業(yè)

答： 你好，房地產(chǎn)匯算A105010表中特定業(yè)務(wù)調(diào)整是對(duì)房地產(chǎn)預(yù)收賬款的納稅調(diào)整 1、“銷(xiāo)售未完工產(chǎn)品的收入”根據(jù)匯算年度（2019）預(yù)收賬款本年貸方數(shù)據(jù)除以1.09填寫(xiě) 2、“預(yù)計(jì)毛利額”按照當(dāng)?shù)囟惥忠蟮念A(yù)計(jì)毛利率填報(bào)（比如稅局要求15%預(yù)計(jì)毛利，則用銷(xiāo)售未完工產(chǎn)品的收入*15%） 3、“實(shí)際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅”按照:銷(xiāo)售未完工產(chǎn)品的收入*9%*12%%2B銷(xiāo)售未完工產(chǎn)品的收入*土增預(yù)繳率*1.06（備注：如果日常繳稅已經(jīng)將附加稅和土增稅計(jì)入營(yíng)業(yè)稅金附加科目，則此處無(wú)需填寫(xiě)）

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表A105010表25行：實(shí)際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅怎么填？ 第29行：轉(zhuǎn)回實(shí)際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅怎么填？

答： 房企嗎？ 實(shí)際發(fā)生的就是你實(shí)際繳納的，假設(shè)為A 轉(zhuǎn)回實(shí)際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅，也是A 最終來(lái)看，這部分金額的影響為0。