檸檬樹(shù) 追問(wèn)

2020-05-15 16:57

我前兩年沒(méi)填這個(gè)表，今年房子達(dá)到完工程度了也基本賣(mài)完了，這個(gè)表“房地產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整額”部分（22-25行）沒(méi)填，只填“未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品”部分（26-29行）的話，按照預(yù)計(jì)毛利率算出來(lái)的調(diào)整額特別大，比實(shí)際利潤(rùn)大了很多，不知道是不是填錯(cuò)了

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-15 16:59

沒(méi)有錯(cuò)，那是由于你之前年度 沒(méi)有填寫(xiě)導(dǎo)致的，現(xiàn)在累計(jì)交稅，所以毛利就顯得 比較多了

檸檬樹(shù) 追問(wèn)

2020-05-15 17:29

可否理解為第22行是以前年度預(yù)交稅款，第26行是應(yīng)交稅款，第21行是應(yīng)交-已預(yù)交=本期按毛利算的應(yīng)交稅款？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-15 17:31

是的，理解沒(méi)問(wèn)題的

檸檬樹(shù) 追問(wèn)

2020-05-15 17:46

如果這樣，我以前沒(méi)填過(guò)這個(gè)表，這次應(yīng)該填這幾年的收入累計(jì)數(shù)，然后算累計(jì)收入的毛利，然后根據(jù)這個(gè)算應(yīng)交稅額？
方案A:但是好像這樣填和A100000表的計(jì)算期間又不一致了，A100000表是只算今年的。
方案B:若A105010只填今年的數(shù)，對(duì)A100000總表的影響倒是沒(méi)問(wèn)題，但是幾年下來(lái)的累計(jì)虧損額的數(shù)又不對(duì)了，做所得稅清算的時(shí)候還得調(diào)整。
方案C:這個(gè)表今年還是零申報(bào)，所得稅一律等到清算的時(shí)候再交，不知道行不行。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-15 17:48

你這最后 實(shí)際完成 銷(xiāo)售，正式結(jié)轉(zhuǎn) 利潤(rùn)時(shí)就不存在 了，你這只是預(yù)估預(yù)交，最后 都是按實(shí)際交，預(yù)交的可扣除的

檸檬樹(shù) 追問(wèn)

2020-05-15 18:11

A105010是預(yù)估預(yù)交吧？
反饋填報(bào)情況：若22行不填，只填26-29行，算出來(lái)的是負(fù)數(shù)，在總表上是要調(diào)減的，也就是增加虧損額。所以不能按累計(jì)收入和預(yù)計(jì)毛利，且只填26-29行。
但是該怎么填呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-15 18:15

是的，是按預(yù)估的交納，預(yù)售期間你沒(méi)實(shí)際的數(shù)據(jù)的。
你方便截圖出來(lái)看 下，我沒(méi)表格，所以你說(shuō)的這些行，具體是什么我已經(jīng)記不太清楚

檸檬樹(shù) 追問(wèn)

2020-05-15 18:22

老師，您看一下，我這種情況，是不是22-25行和26-29行可以填同樣的數(shù)據(jù)

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-15 18:26

22行是不需要手動(dòng)填寫(xiě)的，是下面填寫(xiě)自動(dòng)生成的。
23填寫(xiě)你已經(jīng)收到的預(yù)收款項(xiàng)
24填寫(xiě)毛利，可以考慮3%-10%，一般稅局有給企業(yè)核定的毛利。
25實(shí)際發(fā)生的這些稅

27-29是指你已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了收入，將之前年度填寫(xiě)的23-25的部分要轉(zhuǎn)27-29部分。

檸檬樹(shù) 追問(wèn)

2020-05-15 18:30

之前年度我沒(méi)填過(guò)這張表。
今年的話，項(xiàng)目已完工，預(yù)收的收入和已實(shí)現(xiàn)的收入按開(kāi)票額算是一致的，那么23-25行和27-29是不是填一樣的數(shù)？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-15 18:32

也就是之前你沒(méi)有填寫(xiě)過(guò) 23-25.
那你現(xiàn)在是什么情況，還是預(yù)售階段還是說(shuō)已經(jīng)全面銷(xiāo)售了

檸檬樹(shù) 追問(wèn)

2020-05-15 18:34

已經(jīng)全面銷(xiāo)售了，賣(mài)了80%多了。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-15 18:37

那你這表可不用填寫(xiě)了，你直這表不填寫(xiě)了，你之前也沒(méi)填寫(xiě)，已經(jīng)全面銷(xiāo)售了

檸檬樹(shù) 追問(wèn)

2020-05-15 18:39

如果填的話就是22行和26行的數(shù)是完全一致的吧？所以算下來(lái)也是零，所以也不用填了，對(duì)吧？
這個(gè)表是給未完工企業(yè)填的，對(duì)嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-15 18:42

是的，是的，理解是正確的

檸檬樹(shù) 追問(wèn)

2020-05-15 18:49

謝謝老師的耐心回答，送了一點(diǎn)心意，非常感謝?。?/p>

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-15 18:50

不客氣，祝你工作愉快。