房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)怎么填報所得稅匯算清繳申報表中的A105010表的特定業(yè)
yue
于2020-05-22 20:31 發(fā)布 ??5313次瀏覽
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博言老師
職稱: 注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師
2020-05-22 20:54
你好,房地產(chǎn)匯算A105010表中特定業(yè)務(wù)調(diào)整是對房地產(chǎn)預(yù)收賬款的納稅調(diào)整
1、“銷售未完工產(chǎn)品的收入”根據(jù)匯算年度(2019)預(yù)收賬款本年貸方數(shù)據(jù)除以1.09填寫
2、“預(yù)計毛利額”按照當(dāng)?shù)囟惥忠蟮念A(yù)計毛利率填報(比如稅局要求15%預(yù)計毛利,則用銷售未完工產(chǎn)品的收入*15%)
3、“實際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅”按照:銷售未完工產(chǎn)品的收入*9%*12%+銷售未完工產(chǎn)品的收入*土增預(yù)繳率*1.06(備注:如果日常繳稅已經(jīng)將附加稅和土增稅計入營業(yè)稅金附加科目,則此處無需填寫)
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你好,房地產(chǎn)匯算A105010表中特定業(yè)務(wù)調(diào)整是對房地產(chǎn)預(yù)收賬款的納稅調(diào)整
1、“銷售未完工產(chǎn)品的收入”根據(jù)匯算年度(2019)預(yù)收賬款本年貸方數(shù)據(jù)除以1.09填寫
2、“預(yù)計毛利額”按照當(dāng)?shù)囟惥忠蟮念A(yù)計毛利率填報(比如稅局要求15%預(yù)計毛利,則用銷售未完工產(chǎn)品的收入*15%)
3、“實際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅”按照:銷售未完工產(chǎn)品的收入*9%*12%%2B銷售未完工產(chǎn)品的收入*土增預(yù)繳率*1.06(備注:如果日常繳稅已經(jīng)將附加稅和土增稅計入營業(yè)稅金附加科目,則此處無需填寫)
2020-05-22 20:54:15

你好同學(xué),是這樣的,你們自己所得稅也是25%的,出租是按不動產(chǎn)租賃交增值稅的。
2019-07-29 17:24:25

你好,按照實際繳納的日期
2019-07-24 11:04:48

你好,同學(xué)。
預(yù)交是根據(jù)企業(yè)核定的預(yù)交稅率進(jìn)行交納。
匯算時多退少補(bǔ)。
2019-11-03 21:52:59

看下年度匯算清繳的課程
2018-05-04 14:13:20
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