資料:A生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)海關審定的關稅完稅價格為500萬元，關稅稅率為10%。海關代征了進口環(huán)節(jié)的增值稅。從國內(nèi)市場購進原材料支付的價款為800萬元，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為104萬元。外銷貨物的出口離岸價格為1000萬元人民幣，內(nèi)銷貨物的不含稅銷售額為1200萬元。該企業(yè)適用增值稅免、抵、退稅的管理辦法。要求:計算當期應激或應退的增值稅稅額(假定上述貨物內(nèi)銷時均適用13%的增值稅稅率，出口退稅率為9%)

答： 嗯，讓我們看看這個問題吧。進口貨物增值稅為104萬元；內(nèi)銷貨物13%的增值稅稅額應為156萬元，出口貨物應退稅額為90萬元。所以當期應激或應退的增值稅稅額為260萬元—90萬元=170萬元。對嗎？

A生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)7月進口貨物，海關審定的關稅完稅價格為500萬元，關稅稅率為10%。海關代征了進口環(huán)節(jié)的增值稅，A生產(chǎn)企業(yè)取得了海關進口增值稅專用繳款書。A生產(chǎn)企業(yè)從國內(nèi)市場購進原材料支付的價款為800萬元，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為104萬元。外銷貨物的出口離岸價格為1000萬元人民幣，內(nèi)銷貨物的不含稅銷售額為1200萬元。A生產(chǎn)企業(yè)出口貨物適用免、抵、退稅的稅收政策，適用退稅率為10%，上期留抵稅額為50萬元。試計算當期繳納或應退的增值稅及免、抵稅額。

答： 您好！晚點給您回復，現(xiàn)在在外面做核酸檢測

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

甲企業(yè)為一般納稅人,2020年3月初,賬上留抵稅額為50萬元。當月發(fā)生以下業(yè)務:進 口材料,海關審定的關稅完稅價格為50萬元,關稅稅率為10%,海關代征了進口環(huán)節(jié)的 增值稅;從國內(nèi)市場購進原材料支付的價款為800萬元,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅 金為104萬元;外銷貨物的離岸價為1000萬元人民幣;內(nèi)銷貨物的銷售額為1200萬元(不 含稅)。該企業(yè)適用“免、抵、退政策。所有款項均已收付。 要求:計算當期應繳或應退的增值稅稅額并進行相關賬務處理。 (上述貨物內(nèi)銷時均適用13%的增值稅稅率,出口退稅率為9%

答： 當期不得免征和抵扣的稅額是1000*（13%-9%）=40