解答

2017-11-15 17:51

您好，1、8月份，10月份，按利潤(rùn)表申報(bào)所得稅，12月份把利潤(rùn)總額扣除30萬元，再計(jì)算申報(bào)所得稅，30萬元填寫到不征稅收入欄。
2、匯算清繳時(shí)，不征稅收入增加30萬元，稅前扣除費(fèi)用減少30萬元即可。

小不懂 追問

2017-11-15 18:51

老師，取得的是60萬財(cái)政撥款，匯算清繳的時(shí)候只填寫30萬的不征稅收入嗎？

解答

2017-11-15 19:06

按正常申報(bào)，免增值稅,由于是不征稅收入，可以調(diào)減營(yíng)業(yè)外收入30萬元，那管理費(fèi)用同時(shí)調(diào)減30萬元，不影響企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)。

小不懂 追問

2017-11-15 19:13

老師，那匯算清繳時(shí)還要計(jì)入不征稅收入嗎？

解答

2017-11-15 19:18

不影響正常分錄處理，只是調(diào)企業(yè)所得稅年報(bào)的數(shù)據(jù)

小不懂 追問

2017-11-15 19:45

為什么不是把60萬填寫到不征稅收入呢。

解答

2017-11-15 19:50

你當(dāng)年只做了30萬的營(yíng)業(yè)外收入，下年還有30萬元營(yíng)業(yè)外收入，這樣一共是60萬元

解答

2017-11-15 20:39

您好，是的，因?yàn)槟?dāng)年只結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入30萬元。

解答

2017-11-15 21:21

您好，1、8月份，10月份，按利潤(rùn)表申報(bào)所得稅，12月份把利潤(rùn)總額扣除30萬元，再計(jì)算申報(bào)所得稅，30萬元填寫到不征稅收入欄。
2、匯算清繳時(shí)，不征稅收入增加30萬元，稅前扣除費(fèi)用減少30萬元即可。

小不懂 追問

2017-11-16 14:27

老師，如果我們公司唯一的收入就是財(cái)政撥款，唯一的業(yè)務(wù)也是這個(gè)財(cái)政撥款的項(xiàng)目，那么我們12月份季報(bào)的營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額、如何填寫呢？

解答

2017-11-16 14:27

是的，因?yàn)槟?dāng)年只結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入30萬元。

解答

2017-11-16 14:30

您好，營(yíng)業(yè)收入不填寫，營(yíng)業(yè)成本也沒有，利潤(rùn)總額就是營(yíng)業(yè)外收入減去費(fèi)用。

小不懂 追問

2017-11-16 14:33

那利潤(rùn)總額還是0啊。然后就把不征稅收入填寫上30萬嗎？費(fèi)用不用納稅調(diào)增嗎？

解答

2017-11-16 14:34

 ，                                  

解答

2017-11-16 14:40

您好，不征稅收入要填寫30萬元，同時(shí)費(fèi)用調(diào)整減少30萬元。

解答

2017-11-16 14:44

當(dāng)年只做了30萬元的營(yíng)業(yè)外收入

小不懂 追問

2017-11-16 14:47

老師，12月申報(bào)的時(shí)候不用納稅調(diào)整吧？匯算清繳時(shí)才調(diào)整是嗎？

解答

2017-11-16 14:50

您好，是的。

解答

2017-11-16 14:52

是的。                      

小不懂 追問

2017-11-16 17:04

老師，那就是8月、10月所得稅零申報(bào)即：營(yíng)業(yè)收入0   營(yíng)業(yè)成本0   利潤(rùn)總額 0，
12月申報(bào)時(shí)是營(yíng)業(yè)收入0  營(yíng)業(yè)成本0    利潤(rùn)總額0      只需要填寫不征稅收入30萬即可，不需要納稅調(diào)整。
年度匯算清繳的時(shí)候進(jìn)行納稅調(diào)整。對(duì)嗎？

解答

2017-11-16 17:16

         只做了30萬元的營(yíng)業(yè)外收入

解答

2017-11-16 17:24

十二月季報(bào)按正常填寫，年報(bào)時(shí)填詳細(xì)內(nèi)容，調(diào)增調(diào)減處理

解答

2017-11-16 17:41

您好，是的，對(duì)的。