老師 去年暫估8萬 今年收到5萬發(fā)票,怎么處理呢
無情的棒棒糖
于2023-03-13 15:47 發(fā)布 ??283次瀏覽
- 送心意
良老師1
職稱: 計(jì)算機(jī)高級
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你應(yīng)該先申報(bào)去年暫估8萬的稅,然后再根據(jù)今年收到5萬的發(fā)票進(jìn)行累計(jì)申報(bào)。
2023-03-13 15:51:57

收到發(fā)票還沒有做分錄么先把去年暫估紅沖借:利潤分配-未分配利潤 -8貸;
應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款-8
然后根據(jù)發(fā)票寫分錄借:利潤分配-未分配利潤 5
?貸;應(yīng)付賬款5
?這樣匯算清繳納稅調(diào)整3萬?
2022-04-12 13:12:08

首先按照去年暫估的金額寫一條沖減分錄,即沖減應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額,金額為5萬。然后根據(jù)今年收到的發(fā)票,寫一條增加分錄,即增加應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額,金額為4萬。比如一家生產(chǎn)服裝的公司,去年暫估了一批服裝的增值稅,但未收到相應(yīng)的發(fā)票,今年終于收到服裝廠家開的發(fā)票,就可以根據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確地分錄。
2023-03-14 18:47:35

您好
請問您暫估時(shí)候分錄怎么寫的
2019-05-27 17:23:49

您好,把今年收到的90萬發(fā)票附到去年暫估后面這個(gè)也是可以的,
多暫估的10萬成本,是在今年記 借未分配利潤-10萬,貸應(yīng)付賬款-10 (這個(gè)分錄是負(fù)數(shù),應(yīng)付賬款才能平的)
2024-07-14 14:52:31
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