加菲貓 追問

2017-11-10 20:48

老師說10月賬上計提所得稅并結轉到本年利潤我不明白 您仔細看看我的問題所得191.45在10月15號已經(jīng)扣款

李愛文老師 解答

2017-11-10 20:57

交稅分錄是：借：應交稅費——應交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款；計提企業(yè)所得稅，借：所得稅費用，貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅；結轉所得稅費用，貸：本年利潤，貸：所得稅費用

加菲貓 追問

2017-11-11 09:44

老師 9月份沒做賬 把計提和扣款的兩筆分錄都坐在十月份賬所得稅也是需要結轉的嗎？

加菲貓 追問

2017-11-11 09:44

老師 9月份沒做賬 把計提和扣款的兩筆分錄都坐在十月份賬所得稅也是需要結轉的嗎？

加菲貓 追問

2017-11-11 09:46

負債表中應該怎樣填寫？

李愛文老師 解答

2017-11-11 09:56

資產負債表中，以期初未分配利潤數(shù)，加上凈利潤就是期末未分配利潤

加菲貓 追問

2017-11-11 10:09

老師 計提和扣款兩筆分錄都補作在10月份還需要結賬所得稅嗎？

李愛文老師 解答

2017-11-11 10:13

需要結轉企業(yè)所得稅到本年利潤

加菲貓 追問

2017-11-11 11:56

老師這月計提工資借管理費用3000貸：應付職工薪酬3000這筆結轉時分錄怎樣作？

李愛文老師 解答

2017-11-11 13:25

借：本年利潤，貸：管理費用

加菲貓 追問

2017-11-11 14:37

應付職工薪酬不需要結轉嗎？

李愛文老師 解答

2017-11-11 14:39

需要結轉，借：費用類科目——工資，貸：應付職工薪酬——工資

加菲貓 追問

2017-11-11 14:56

老師 這月只計提工資3000并不發(fā)放在利潤表和負債表上怎樣填寫？

李愛文老師 解答

2017-11-11 14:57

那就不在外賬中做賬處理

加菲貓 追問

2017-11-11 15:01

工資不是說需要先本月計提下月發(fā)放嗎？還是說到發(fā)放工資那月時直接當月計提當月發(fā)放也行？

李愛文老師 解答

2017-11-11 17:45

可以上月計提，本月發(fā)放，也可以本月發(fā)放本月計入費用