加菲貓 追問

2017-11-10 13:31

老師 在九月份這兩筆分錄都作，實(shí)際扣款在10月15號 這樣上面兩筆分錄都補(bǔ)作到10月份賬上行嗎？191.45扣款前后在利潤表和負(fù)債表上應(yīng)怎樣填寫？

吳月柳 解答

2017-11-10 13:35

九月份還沒扣款如果做了把第二筆沖銷，在十月補(bǔ)做第二筆就可以了，利潤表填在利潤總額下的所得稅費(fèi)用里，資產(chǎn)負(fù)債表填應(yīng)交稅費(fèi)及未分配利潤里

加菲貓 追問

2017-11-10 15:30

老師 扣繳前后兩筆分錄九月份都沒做 ，都補(bǔ)在10月份賬上怎樣作？

吳月柳 解答

2017-11-10 16:42

一樣按上面兩筆補(bǔ)入十月就可以了

加菲貓 追問

2017-11-11 11:18

老師 7至九月企業(yè)所得稅九月份忘了計提，國稅已經(jīng)申報扣款在10月15號現(xiàn)在是計提和扣款兩筆分錄都作在了10月份借所得稅191.45 貸：應(yīng)交稅費(fèi)191.45，借應(yīng)交稅費(fèi)191.45貸銀行存款191.45 結(jié)轉(zhuǎn)時應(yīng)怎樣作分錄？

吳月柳 解答

2017-11-11 13:18

你指結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎？借：本年利潤  貸：所得稅費(fèi)用