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我們公司（小規(guī)模）賣2000元的消費卡給甲，甲支付2000元給我們公司后，我們開具增值稅普通發(fā)票2000元給甲；甲拿著消費卡去乙公司消費了1000元，我們公司與乙有折扣協(xié)議，按9折結(jié)算，即乙開具900元的發(fā)票給我們公司，我們支付900元給乙。我們有在稅務(wù)部門備案按差額增稅。原來做賬是———1、收款時、借：銀行存款2000 貸：預(yù)收賬款2000；發(fā)票也開出 2、支付時、借：預(yù)收賬款1000 貸：主營業(yè)務(wù)收入970 應(yīng)交增值稅 30 同時確認成本：借：主營業(yè)務(wù)成本900 貸：應(yīng)付賬款900。 請問有問題嗎？還有增值稅附列表里的扣除額收入額和扣除額填哪一個數(shù)據(jù)？
小舞00
于2017-11-01 17:01 發(fā)布 ??867次瀏覽
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老王老師
職稱： ,中級會計師
2017-11-04 17:15
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精選問題
我司上個月用無形資產(chǎn)對外投資了，什么時候才記入 問
辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移登記，同時開票給被投資公司，就可以做投資款了 答
老師，我們是一家生產(chǎn)型企業(yè)，現(xiàn)在出口一批貨物，成交 問
EXW 下報關(guān)單顯示的 100 美元 “雜費”，應(yīng)確認為境內(nèi)工廠至出境口岸裝載前的運輸及相關(guān)費用 / 保險費；該費用須計入完稅價格，按 “雜費” 欄填報并以正價 100 美元申報 答
請我司用自形研發(fā)的計算機軟著對外投資，計算機軟 問
那個需要交增值稅的，需要開票的， 答
老師，超市采購初級農(nóng)產(chǎn)品，農(nóng)戶給我們開具普通發(fā)票， 問
農(nóng)戶給我們開具普通發(fā)票，我們不用再開收購發(fā)票了 答
老師好，請問裝訂憑證里面的憑證順序是怎么排，先是 問
可以的，這個銀行回單屬于原始憑證，它不能一塊裝訂。他是裝訂在記賬憑證后面 答
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