zlping 追問

2017-04-19 09:57

一個(gè)工程沒有完工結(jié)算，這個(gè)月我給甲方開了100000元工程款發(fā)票，怎么做賬？

zlping 追問

2017-04-19 10:06

工程按總的合同金額來確認(rèn)收入，預(yù)計(jì)成本是嗎？

zlping 追問

2017-04-19 10:11

但上面說是借：主營業(yè)務(wù)成本。   工程施工-合同毛利 
貸：主營業(yè)務(wù)收入我不太清楚了這樣就有兩次收入了

zlping 追問

2017-04-19 10:55

我們公司以前就是按開票金額做的借：應(yīng)收賬款     貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)該交增值稅這樣是不是有問題？到底哪種方法好，稅務(wù)不會(huì)找麻煩??？

zlping 追問

2017-04-19 11:09

可以按開票來確認(rèn)收入，成本也是按開票金額確認(rèn)？

zlping 追問

2017-04-20 11:24

老師工程沒有完工結(jié)算，收到成本發(fā)票是不是做借：工程施工-合同成本。貸：銀行存款（應(yīng)付賬款）需不需要做借：工程結(jié)算 貸：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利

zlping 追問

2017-04-20 11:35

完工是按工程款收完算，還是竣工驗(yàn)收合格

zlping 追問

2017-04-20 12:00

建筑工程施工計(jì)提稅金及附近，需不需要按工程項(xiàng)目計(jì)提，還是月底按工程匯總計(jì)提？

zlping 追問

2017-04-21 09:42

老師我們收到成本發(fā)票是不是需要對(duì)點(diǎn)支付？

zlping 追問

2017-04-21 09:47

專票是不是需要？

zlping 追問

2017-04-21 10:13

我就是看到一些說明，好像是收到材料發(fā)票專票必需要公司對(duì)公司把款轉(zhuǎn)到開票方對(duì)工賬戶，普票也是這樣嗎，能不能取現(xiàn)金支付？我們以前就有取現(xiàn)金支付的，稅務(wù)局會(huì)不會(huì)說不性??？

zlping 追問

2017-04-21 10:20

我還看到說超過一萬元就要按發(fā)票，購買方公司對(duì)銷售方公司支付材料款是不是？

宋生老師 解答

2017-04-19 09:34

您好！按規(guī)定就是 
確認(rèn)當(dāng)期合同收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。 
  借：主營業(yè)務(wù)成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   貸：主營業(yè)務(wù)收入 
              應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

宋生老師 解答

2017-04-19 09:44

您好！月末按增值稅來計(jì)算

宋生老師 解答

2017-04-19 10:02

您好!借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

宋生老師 解答

2017-04-19 10:07

您好！是的。

宋生老師 解答

2017-04-19 10:15

您好！不好意思。是這樣的，按正規(guī)的建筑企業(yè)會(huì)計(jì)制度是 
 借：主營業(yè)務(wù)成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
只是很多企業(yè)按簡單的就是直接做了 
借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

宋生老師 解答

2017-04-19 10:58

您好！正常是不會(huì)找麻煩的。很多企業(yè)都沒有嚴(yán)格按建筑企業(yè)會(huì)計(jì)制度來做。

宋生老師 解答

2017-04-19 11:17

您好！是的。

宋生老師 解答

2017-04-20 11:27

您好！你后面那個(gè)分錄是完工的時(shí)候做的

宋生老師 解答

2017-04-20 11:37

您好！竣工驗(yàn)收合格

宋生老師 解答

2017-04-20 15:01

您好！這都可以，最終的數(shù)據(jù)是一致的。

宋生老師 解答

2017-04-21 09:46

您好！這個(gè)沒有規(guī)定必須這樣。

宋生老師 解答

2017-04-21 09:50

您好！我可能沒有明白你說的對(duì)點(diǎn)支付是什么意思。 
是這樣的，誰開票給你，你就要付錢給誰

宋生老師 解答

2017-04-21 10:15

您好！是的。實(shí)際操作中金額不大現(xiàn)金支付也沒什么問題的。

宋生老師 解答

2017-04-21 10:23

您好！沒有這個(gè)規(guī)定。