老師您好，我想咨詢一下，軟件企業(yè)申報(bào)增值稅時(shí)前期留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額錯(cuò)入到一般項(xiàng)目中，本期想將其轉(zhuǎn)到軟件項(xiàng)目下，申報(bào)增值稅時(shí)如何列報(bào) 是在一般項(xiàng)目本期進(jìn)項(xiàng)稅額中列負(fù)數(shù)，還是填列到一般項(xiàng)目-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

答： 在申報(bào)增值稅時(shí)，若前期留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額錯(cuò)入到一般項(xiàng)目中，本期想將其轉(zhuǎn)到軟件項(xiàng)目下，如果該稅額未發(fā)生實(shí)際用途，前期留抵的稅額應(yīng)當(dāng)在一般項(xiàng)目本期進(jìn)項(xiàng)稅額中列負(fù)數(shù)。如果本期已發(fā)生了實(shí)際用途，前期留抵的稅額應(yīng)當(dāng)在一般項(xiàng)目-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出中填列，且填列額應(yīng)等于本期實(shí)際用途金額。同時(shí)，一般項(xiàng)目本期進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)當(dāng)加上填列的轉(zhuǎn)出額，以免影響本期增值稅納稅考核。 拓展知識(shí)：增值稅納稅人要注意，納稅人核實(shí)和確認(rèn)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的收票信息與實(shí)際發(fā)生的交易信息是一致的，如果不一致，可能會(huì)影響自身的增值稅納稅。

填增值稅申報(bào)表，當(dāng)月抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額全部被系統(tǒng)分配到軟件產(chǎn)品即征即退項(xiàng)目里抵扣了，一般項(xiàng)目下面沒(méi)有分配進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，這是系統(tǒng)判斷的還是可以自己把分配到即征即退項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額填在一般項(xiàng)目下？

答： 你好，你的進(jìn)項(xiàng)你看下是不是在即征即退里面填寫(xiě)了。 應(yīng)該是根據(jù)你填寫(xiě)的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額、本期進(jìn)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出、出口退稅、期末留抵進(jìn)項(xiàng)稅額 分別對(duì)應(yīng)的是增值稅申報(bào)表的哪一項(xiàng)目

答： 期初留底進(jìn)項(xiàng)稅額 上期留抵稅額 主表第13行 本期進(jìn)項(xiàng)稅額主表第12行 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 主表第14行 出口退稅主表第26行 期末留底上期加本期的就是期末留底稅額