勞務(wù)公司開的是普通發(fā)票，比如A項(xiàng)目我們開票含稅100萬(wàn) ，然后分包給勞務(wù)公司30萬(wàn)（含稅） 同時(shí)我們預(yù)繳的增值稅和附加稅是按100-30=70萬(wàn)來(lái)預(yù)繳 勞務(wù)公司會(huì)給我們開30萬(wàn)的發(fā)票 同時(shí)勞務(wù)公司也是按30萬(wàn)來(lái)做預(yù)繳，這樣的話 我們當(dāng)月的申報(bào)表 表四本期實(shí)際繳納蘭怎么填寫

答： 申報(bào)表的表四本期實(shí)際繳納應(yīng)填寫100萬(wàn)，因?yàn)閯趧?wù)公司給的發(fā)票是普通發(fā)票，不是增值稅發(fā)票，所以填寫100萬(wàn)，而不是按照70萬(wàn)來(lái)填寫，因?yàn)?00萬(wàn)是總金額，而70萬(wàn)只是預(yù)繳部分。 拓展知識(shí)：增值稅發(fā)票是指增值稅認(rèn)定的發(fā)票，是納稅人憑此發(fā)票申報(bào)當(dāng)期銷售額，以及稅收減免情況的憑證，增值稅發(fā)票可以直接用于計(jì)算稅額，它的比例是按照稅率計(jì)算的，因此，在申報(bào)當(dāng)期增值稅時(shí)，只需要按照增值稅發(fā)票的金額來(lái)申報(bào)即可。

勞務(wù)公司開的是普通發(fā)票，比如A項(xiàng)目我們開票含稅100萬(wàn) ，然后分包給勞務(wù)公司30萬(wàn)（含稅） 同時(shí)我們預(yù)繳的增值稅和附加稅是按100-30=70萬(wàn)來(lái)預(yù)繳 勞務(wù)公司會(huì)給我們開30萬(wàn)的發(fā)票 同時(shí)勞務(wù)公司也是按30萬(wàn)來(lái)做預(yù)繳，這樣的話 我們當(dāng)月的申報(bào)表 表四本期實(shí)際繳納蘭怎么填寫

答： 申報(bào)表的表四本期實(shí)際繳納應(yīng)填寫100萬(wàn)，因?yàn)閯趧?wù)公司給的發(fā)票是普通發(fā)票，不是增值稅發(fā)票，所以填寫100萬(wàn)，而不是按照70萬(wàn)來(lái)填寫，因?yàn)?00萬(wàn)是總金額，而70萬(wàn)只是預(yù)繳部分。 拓展知識(shí)：增值稅發(fā)票是指增值稅認(rèn)定的發(fā)票，是納稅人憑此發(fā)票申報(bào)當(dāng)期銷售額，以及稅收減免情況的憑證，增值稅發(fā)票可以直接用于計(jì)算稅額，它的比例是按照稅率計(jì)算的，因此，在申報(bào)當(dāng)期增值稅時(shí)，只需要按照增值稅發(fā)票的金額來(lái)申報(bào)即可。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我想請(qǐng)問下我們公司和A公司接個(gè)外地X項(xiàng)目的勞務(wù)合同，現(xiàn)我們又勞務(wù)分包一部分出去給B公司，我們要給A公司開100萬(wàn)勞務(wù)發(fā)票，需要到項(xiàng)目所在地X地預(yù)交100萬(wàn)的增值稅，B公司要給我們開票30萬(wàn)也需要到X地預(yù)交增值稅，那我們公司在X地預(yù)交是按100萬(wàn)預(yù)交呢？還是按100-30萬(wàn)去預(yù)交呢？如何操作呢？

答： 建筑業(yè)只有整體的分包才可以進(jìn)行差額繳稅 單純的勞務(wù)分包不可以差額繳稅的 按照100萬(wàn)預(yù)繳