老師，17年計提提了所得稅費用，然后一直掛著應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，我能沖了他么，銀行流水現(xiàn)在對得上，好像是以前多計提了吧

答： 可以嘗試沖抵，只要銀行流水對得上，并且符合企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，就可以沖抵。 具體的操作方式是，在憑證中選擇“應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅”，如果拆分兩行，可以選擇“貸方”欄，填寫貸方金額，貸方代碼為“2221.01”，表示本期應(yīng)繳企業(yè)所得稅；然后在“借方”欄，填寫借方金額，借方代碼為“1403”，表示應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅；最后，在憑證記錄中添加“本期沖減已計提企業(yè)所得稅”的注釋，確保發(fā)票、流水等信息準確無誤。 拓展知識：企業(yè)所得稅是指對企業(yè)所得的一項稅收，是國家鼓勵和管理企業(yè)發(fā)展的重要政策手段，是國家和地方政府的重要財政來源。

先計提了所得稅費用，待上交時發(fā)現(xiàn)多計提了。年報報完后，如何調(diào)整？ 計提時 借:所得稅費用 120 貸:應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅 120 。上交時交了100， 借:應(yīng)交稅費_應(yīng)交所得稅 120 貸: 以前年度損益_所得稅費用 20 銀行存款 100 可以嗎？

答： 你好，可以的，這樣處理分錄

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2019年有個季度交了企業(yè)所得稅，當時直接做的繳納所得稅的分錄：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款，沒有計提，我需要這個月補計提（借：所得稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅），然后再直接結(jié)轉(zhuǎn)所得稅嗎（借：本年利潤 貸：所得稅）？還是要怎么處理，因為現(xiàn)在應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅賬上一直掛著余額貸方負數(shù)。

答： 你好，你的分錄是正確的 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅賬上一直掛著余額貸方負數(shù)，是少計提了所得稅導(dǎo)致的嗎？