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2019年有個(gè)季度交了企業(yè)所得稅，當(dāng)時(shí)直接做的繳納所得稅的分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款，沒(méi)有計(jì)提，我需要這個(gè)月補(bǔ)計(jì)提（借：所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅），然后再直接結(jié)轉(zhuǎn)所得稅嗎（借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅）？還是要怎么處理，因?yàn)楝F(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅賬上一直掛著余額貸方負(fù)數(shù)。
朱華
于2020-05-22 10:51 發(fā)布 ??1791次瀏覽
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鄒老師
職稱(chēng)： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-05-22 10:52
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精選問(wèn)題
建筑業(yè)采購(gòu)石子一般是多少稅點(diǎn) 問(wèn)
同學(xué)，你好 增值稅是13% 答
老師，我這個(gè)季度公司賣(mài)了一輛二手車(chē)，二手車(chē)銷(xiāo)售公 問(wèn)
增值稅和企業(yè)所得稅收入口徑本就不同，這差異是正常的，不用刻意調(diào)一致，也沒(méi)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 增值稅算的是銷(xiāo)售額（30000÷1.01），企業(yè)所得稅算的是轉(zhuǎn)讓凈收益（銷(xiāo)售額減凈值），兩者不是一個(gè)概念。你只要留存好銷(xiāo)售合同、折舊憑證，申報(bào)時(shí)如實(shí)填就行。 答
老師，小規(guī)模3%減按1%征收的增值稅，享受減免的2%還 問(wèn)
企業(yè)銷(xiāo)售苗木享受免稅，開(kāi)免稅發(fā)票，不用體現(xiàn)增值稅，不用入營(yíng)業(yè)外收入 答
老師，員工請(qǐng)病假是不是這樣算的 是今年5月份來(lái)的，2 問(wèn)
是的，規(guī)范的算法是這樣算的 答
如果勞務(wù)派遣單位開(kāi)出了差額發(fā)票，應(yīng)該怎么申報(bào)個(gè) 問(wèn)
按發(fā)放的員工工資申報(bào)個(gè)稅 答
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