先計提了所得稅費用，待上交時發(fā)現(xiàn)多計提了。年報報完后，如何調(diào)整？ 計提時 借:所得稅費用 120 貸:應交稅費應交所得稅 120 。上交時交了100， 借:應交稅費_應交所得稅 120 貸: 以前年度損益_所得稅費用 20 銀行存款 100 可以嗎？

答： 你好，可以的，這樣處理分錄

老師，麻煩給看下去年多預繳的企業(yè)所得稅。今年這樣調(diào)整可以嗎？借:應交稅費--多繳所得稅100貸:以前年度損益調(diào)整100借:以前年度損益調(diào)整100貸:利潤分配-未分配利潤1002.預提所得稅:借:所得稅費用150貸:應交稅費-應交所得稅1503.實際交稅:借:應交稅費-應交所得稅150貸:應交稅費-多繳所得稅100銀行存款50

答： 你好，你是計提多少，實際繳納多少。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我們?nèi)ツ甑乃枚愅嬏崃死U納時：借：應交稅費—應交所得稅貸：銀行存款計提時：借：所得稅費用貸：應交稅費—應交所得稅結(jié)轉(zhuǎn)時：借：本年利潤貸：所得稅費用 ，在今年如果做憑證，就不用調(diào)了吧？

答： 你好，需要把所得稅費用改成以前年度損益調(diào)整科目才是的 如果是當年的，你的分錄是正確的